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代销货物的税务及会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 活力的老虎 发表的提问：
您好，请问出口的货物无法取得发票，是否还可以免税，如果转内销的话，会计和税务怎么处理，对公司会造成什么影响，谢谢！
你好，视同内销可以申请免税。账务处理就跟内销是一样的
286楼
2023-04-10 15:33:41
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活力的老虎：回复朴老师 那在申报表中是怎么填呢，内销没有发票怎么入账呢，按照13%计入销项，没有进项，对增值税和企业所得税各有什么影响呢
2023-04-10 16:07:47
朴老师：回复活力的老虎内销就按照外销的来做，相当于无票收入
2023-04-10 16:24:41
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
财税〔2016〕36号文件规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。 建筑业企业的混合销售行为（上述销售自产货物情况除外），同时销售货物和建筑服务的，应按照销售建筑服务计征增值税，按照税率9%或者征收率3%计征增值税，而不能按照甲方的要求分别开具货物和服务发票。这里销售货物指的是啥货物？
你好，销售货物是指包工包料当中的料
287楼
2023-04-10 15:40:27
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感谢经历：回复小黎老师 销售商品（家具）加到合同里面，就要分开计税缴税吗？
2023-04-10 16:02:45
小黎老师：回复感谢经历你好，需要分开计税的
2023-04-10 16:31:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sunny 发表的提问：
在税务局代开专票时税款直接就扣了，销售货物关于增值税会计分录怎么写啊
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
288楼
2023-04-10 15:49:59
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sunny：回复张艳老师 代扣增值税时不应该是 借：应交税费应交增值税已交税金 贷：银行存款吗
2023-04-10 16:15:43
张艳老师：回复sunny您不是小规模纳税人吗？不涉及那个科目的
2023-04-10 16:43:55
sunny：回复张艳老师 哦哦，好的，就是增值税代扣的分录直接抵掉确认收入时的增值税是吗
2023-04-10 17:04:11
张艳老师：回复sunny您是小规模纳税人不存在抵扣增值税的问题
2023-04-10 17:22:21
sunny：回复张艳老师 老师，我不是你说抵扣增值税的意思，我的意思做增值税相反的会计分录，冲销掉，对吗？
2023-04-10 17:44:07
张艳老师：回复sunny是的，会冲销掉的
2023-04-10 18:10:00
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 时光机 发表的提问：
老师您好，以下处理是否正确？：自产、委托加工或购买货物无偿赠送他人的会计处理：企业将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人，应视同销售货物并计算应交增值税。 借：销售费用                    （成本价+销项税额） 贷：库存商品                             （成本价） 　     应交税费——应交增值税（销项税额）   （公允价×税率）
你好，分录是正确的。
289楼
2023-04-10 15:59:59
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时光机：回复王晓老师 视同销售不是要记主营业务收入吗？？
2023-04-10 16:28:56
王晓老师：回复时光机你好，视同销售是计算增值税的，意思是说按照销售的价格计算增值税，你上面销项税额已经按照公允价值计算，没有问题的。收入按照会计准则来做，和视同销售无关。
2023-04-10 16:56:35
时光机：回复王晓老师 老师好，以下处理可以吗：：自制或委托加工货物用于集体福利、个人消费的会计处理：应视同销售货物计算应交增值税。 借： 应付职工薪酬—职工福利费        （成本价+销项税额）   贷：主营业务收入                          （成本价） 应交税费—应交增值税（销项税额）  （公允价×税率）        借：主营业务成本 　　    贷：库存商品   借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—职工福利费  
2023-04-10 17:12:45
时光机：回复王晓老师 这里也视同销售，用上主营业务收入？？
2023-04-10 17:32:55
王晓老师：回复时光机你好，这里需要按照公允价格确认收入的，需要从会计原理上理解，其实是把货物卖给员工，只不过没有收钱，收到的是他们的服务，和卖给外面第三人没有什么区别。
2023-04-10 17:55:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 春暖花开了了了 发表的提问：
汽车销售公司的涉税账务处理，涉及哪些税？及账务处理
你好，增值税附加税印花税所得税水利建设工会经费等。 购入借库存商品进项贷银行存款 销售出去 借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品，建议你看下学堂在4s的实操
290楼
2023-04-11 15:44:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以物易物购销处理 会计计算和分录
按正常的采购销售来处理就是了 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
291楼
2023-04-11 15:51:37
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 军歌 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2016全年实现会计利润48万，应交企业所得税4.8万（假如符合小微调件）经税务机关审核发现六月三十日收到代销公司代销清单及货款20万（其货款成本14万）会计处理为，借：银行存款200000贷预收账款200000.则年终补缴所得税额？
20-14=6 60000*10%=6000
292楼
2023-04-11 15:59:59
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 军歌 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2016全年实现会计利润48万，应交企业所得税4.8万（假如符合小微调件）经税务机关审核发现六月三十日收到代销公司代销清单及货款20万（其货款成本14万）会计处理为，借：银行存款200000贷预收账款200000.则年终补缴所得税额？
你好，税率10%，补交的应纳税所得税6万，即6万*10%=6000元
293楼
2023-04-12 14:39:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 超级的心情 发表的提问：
老师，法人去税务局代开发票 ，所缴纳的增值税以及个人所得税，在会计上如何处理啊
你好，法人代表去税务局代开发票 ，所缴纳的增值税以及个人所得税，这个纳税人是法人代表个人，不应当在单位做账务处理才是的 
294楼
2023-04-12 15:02:02
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超级的心情：回复邹老师 发票是开给单位的。完税凭证上交款人是法人，刷的法人的卡，这个税负应该怎么处理啊
2023-04-12 15:22:14
邹老师：回复超级的心情你好，你是指法人代表给公司代开发票入账？
2023-04-12 15:50:13
超级的心情：回复邹老师 老师是这样的呢
2023-04-12 16:07:11
邹老师：回复超级的心情你好，是什么情况会这样开具发票呢？能描述一下具体情况吗
2023-04-12 16:26:15
超级的心情：回复邹老师 就是公司租赁的别人的房子，别人个人无法提供发票又不想给我们代开，公司和个人签订合同，自己去税务局代开这个租赁发票。发票抬头是公司，完税证明是法人，税款法人缴纳的，涉及增值税及其附加 印花税 和个人所得税，我想将法人缴纳的这些税费 冲他的账，不知道怎么做这个会计分录
2023-04-12 16:48:47
邹老师：回复超级的心情你好，既然是租赁别人的房子，那应当是别人去给公司代开发票入账，而不是法人代表啊 
2023-04-12 17:06:21
超级的心情：回复邹老师 我知道是这样的，我想请教下 这个怎么进行会计处理的问题
2023-04-12 17:23:41
邹老师：回复超级的心情你好，你这个属于与生产经营无关的支出，需要计入营业外支出科目核算 
2023-04-12 17:46:09
超级的心情：回复邹老师 公司租赁的房子，怎么成营业外支出了啊。老师，假如代开的这个人是房东，恰好她又在账面上欠我们钱，这些税费改如何冲账啊
2023-04-12 17:58:10
邹老师：回复超级的心情你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出 借：营业外支出 贷：其他应收款
2023-04-12 18:17:54
超级的心情：回复邹老师 假如，这个税费是我们承担的，是由房东代缴纳的，我们有转款凭证，这个账改怎么冲啊
2023-04-12 18:47:26
邹老师：回复超级的心情你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出，是由房东代缴纳的 借：营业外支出 贷：其他应付款
2023-04-12 19:07:54
超级的心情：回复邹老师 是我们承担的，我们转给房东 房东代为缴纳的，不应该是营业外支出吧
2023-04-12 19:30:10
邹老师：回复超级的心情你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出 你认为不应该计入营业外支出，那你认为应当计入什么科目才合适呢
2023-04-12 19:53:25
超级的心情：回复邹老师 我意思，我们转给房东的，实际是我们缴纳的啊，为什么 成房东承担
2023-04-12 20:12:04
邹老师：回复超级的心情你好，我的意思是，这个税款税法规定房东才是纳税人，你单位不需要负担这个税款但是你单位负担了，所以计入营业外支出核算
2023-04-12 20:24:36
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司销售货物给对方购货单位，合同规定，对方购货单位除支付货款外还要支付公司的税点，公司收到对方税费如何做会计处理，
直接做账就可以了，因为开具红字发票申请单时已经将进项抵扣掉了，所以不需要再用红票重新认证了。
295楼
2023-04-12 15:27:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嗨 发表的提问：
税控设备及服务费会计处理
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
296楼
2023-04-12 15:56:58
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嗨：回复宋生老师 贷方计入营业外收入？冲抵管理费用？
2023-04-12 16:25:58
宋生老师：回复嗨您好！计入营业外收入更符合税法。但是也有冲管理费用的，企业自己选择。
2023-04-12 16:55:54
嗨：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-04-12 17:20:21
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
税务检查后补税及滞纳金的会计处理
"补缴增值税的账务处理： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补缴增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付滞纳金的账务处理： 借：营业外支出 贷：银行存款 "
297楼
2023-04-13 15:04:02
全部回复
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 笑言 发表的提问：
结转出口货物销售成本和进项税的财务处理是什么样的？
同学：借 主营业务成本 贷 库存商品 进项税可抵扣，或可退，不结转
298楼
2023-04-13 15:27:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 绿地 发表的提问：
报废的货物账上已全部处理，实物还留部分，现在要卖给客户怎么账务处理，报废的能转回吗？
你好，借；银行存款 贷；营业外收入
299楼
2023-04-13 15:37:25
全部回复
绿地：回复邹老师 存货销售出去要正常开票，不用入库在出库吗？直接开票做营业外收入交税吗？
2023-04-13 15:52:17
邹老师：回复绿地你好，如果是报废的，不需要开具发票 如果是销售了，还是需要开具发票的
2023-04-13 16:09:21
绿地：回复邹老师 账上已做报废处理，留有部分实物，账上库存已没有这些货物，现在要卖给客户怎么账务处理？ 能讲具体点吗？ 谢谢
2023-04-13 16:27:48
邹老师：回复绿地你好，做营业外收入处理了 借；银行存款 贷；营业外收入
2023-04-13 16:40:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
*经纪代理服务*国际货物运输代理费 印花税税率？
你好，国际货物运输代理费，是需要缴纳运输合同印花税，税率是万分之5
300楼
2023-04-13 15:53:59
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唐羽：回复邹老师 老师， 1、印花税缴纳是建立在订立合同基础上的？ 2、哪些类是签订合同可以交，不签合同就不用交印花税？
2023-04-13 16:21:15
邹老师：回复唐羽你好 1，通常是按签订的合同申报缴纳 2，如果属于应税行为，不管是否签订合同都需要缴纳印花税 如果不属于应税行为，即使签订了合同也不需要缴纳，比如法律咨询服务合同 
2023-04-13 16:50:36
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