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代销货物的税务及会计处理
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
单位搬到新的地址买的椅子如何做账呢？价位从300多到1600元？
您好！计入管理费用办公费 贷现金等就可以了
76楼
2023-01-04 18:06:04
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 麦图迪 发表的提问：
货物已配送出库，但是发票没有开的情况，如何会计处理呢
你好，借发出商品，贷库存商品
77楼
2023-01-04 18:11:30
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ lvxia 发表的提问：
你好，老师，我有收到客户的货款，货物也已经销售，但没来得及开票，对方就倒闭了，这个我要怎么处理？税务上怎么处理？
你好，做了无票收入了吗？
78楼
2023-01-04 18:30:28
全部回复
lvxia：回复来来老师 还没有哟
2023-01-04 18:57:54
来来老师：回复lvxia按税局通常做法是让做无票收入，这样税局不吃亏，可以问下你们专管员，看看您们当地还有其他要求不
2023-01-04 19:20:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 甜甜的发箍 发表的提问：
我想问物流公司货物运输代理服务做进项会计分录
你好，借；主营业务成本，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
79楼
2023-01-04 18:50:08
全部回复
甜甜的发箍：回复邹老师 公司每次进项都远大于收入，怎么办
2023-01-04 19:16:02
邹老师：回复甜甜的发箍你好，你单位有虚开进项发票吗？
2023-01-04 19:43:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，委托进出口公司代理进口货物账务处理怎么写？代理费的话怎么进行账务处理？
您好，您可以正常计入库存商品，代理费的可以一并计入库存商品
80楼
2023-01-04 18:59:59
全部回复
晟染：回复文老师 老师，那进出口公司给我们开的是6%的代理费发票，计入库存商品合适吗？
2023-01-04 19:42:24
文老师：回复晟染是和这个产品直接相关的是可以的
2023-01-04 20:03:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 米斯鲁。 发表的提问：
老师好：我们销售给别人货物，别人可以从我们的货款中直接扣走代理费然后付给我们剩下的钱吗
你好，最好不要这样，你们不好处理账户。
81楼
2023-01-05 18:04:27
全部回复
米斯鲁。：回复晓海老师 也可以那样做分录对吧老师
2023-01-05 18:29:08
晓海老师：回复米斯鲁。你好，是可以
2023-01-05 18:40:35
米斯鲁。：回复晓海老师 谢谢
2023-01-05 19:03:58
晓海老师：回复米斯鲁。不客气
2023-01-05 19:22:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 二姐 发表的提问：
请问一般纳税商贸企业，购买货物，出售货物涉及增值税的账务处理，最好有明细，谢谢！
你好，购买货物 借 库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付账款 出售 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 主营业务成本 贷 库存商品
82楼
2023-01-05 18:13:42
全部回复
二姐：回复答疑苏老师 你好，增值税涉及认证抵扣，缴纳完税的会计分录是什么？
2023-01-05 18:40:57
答疑苏老师：回复二姐你好 借 应交税费-应交增税-销项税额 贷 应交税费-应交税费-进项税额 应交税费-未交增值税 缴纳税款 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-01-05 19:01:47
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ lvxia 发表的提问：
你好，老师，我有收到客户的货款，货物也已经销售，但没来得及开票，对方就倒闭了，这个我要怎么处理？税务上怎么处理？
同学，你好，这个应该是正常入账，发票没有，税前不能扣除。
83楼
2023-01-05 18:36:16
全部回复
lvxia：回复森林老师 我是给客户开票呀，不是抵扣
2023-01-05 18:50:27
森林老师：回复lvxia那就做无票收入，进行申报就行。和正常开票是一样的，小规模申报没有区别，一般纳税人专门有一栏无票收入的申报。
2023-01-05 19:04:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 内向的电源 发表的提问：
代理销售的双方会计账务处理如何
是收取手续费的委托销售商品业务吗？
84楼
2023-01-05 18:42:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售退回部分货物，已开发票，会计怎么处理
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
85楼
2023-01-05 18:59:59
全部回复
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 秀丽的帽子 发表的提问：
6.某企业为小规模纳税人，2014年5月购进原材料一批，普通发票注明价税合计53万元（价款50万元，税款3万元），材料已验收入库，货款已支付，同月销售货物一批，取得含税收入206万元（价款200万元，税款6万元），货款已收到，请代该企业进行会计处理 （1）购进原材料时会计处理为： （2）销售货物时会计处理为：
您好，（1）借：原材料53，贷：银行存款53；（2）借：银行存款206，贷：主营业务收入200，应交税费-应交增值税6
86楼
2023-01-08 20:44:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
关于出口货物未及时退税，现在逾期只能转内销，纳税报表怎么填，账务怎么处理
纳税报表与国内的销售一样填表处理，账务处理与国内的销售一样的账务处理。不免销项税，不退税，可以抵扣进项税
87楼
2023-01-08 20:59:00
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ? sunshine ? 发表的提问：
我们是物流公司，给对方货物造成损失，赔款怎么会计处理
你好 借营业外支出 贷银行存款 或库存现金
88楼
2023-01-08 21:08:59
全部回复
? sunshine ?：回复答疑苏老师 现在我公司又买了一批货物给对方，且给我们开了专票，我们这个专票该怎么入帐
2023-01-08 21:34:17
答疑苏老师：回复? sunshine ?你好 你们不是赔款 而是赔偿货物吗？
2023-01-08 21:47:36
? sunshine ?：回复答疑苏老师 对是这样
2023-01-08 21:58:24
答疑苏老师：回复? sunshine ?你好 借 库存商品 应交税费 贷 银行存款 再 借营业外支出 贷 库存商品 应交税费
2023-01-08 22:21:32
? sunshine ?：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-01-08 22:38:05
? sunshine ?：回复答疑苏老师 但是我们出的没有走票，直接给人家拉过去了，没开票
2023-01-08 23:01:05
答疑苏老师：回复? sunshine ?不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-08 23:12:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ h.yan 发表的提问：
老师，我们是一个品牌的代理商，现在厂商赠送一批货物给我们，是不开票的，但是我们是需要开票销售给客户的。请问，这样应该怎么处理呢？
借；库存商品 贷；营业外收入 你销售的按正常的确认收入，结转成本就可以了
89楼
2023-01-09 17:39:01
全部回复
h.yan：回复邹老师 没发票可以结转成本吗？我咨询过其他老师，答案有所不同。所以有点糊涂了。。。
2023-01-09 18:09:42
邹老师：回复h.yan没发票一般不好结转成本，如果你以收据入账，结转成本，汇算清缴也是会被调整增加出来
2023-01-09 18:19:57
h.yan：回复邹老师 老师，是可以让厂商将赠送的货品加入到开票的货品数量，金额不变。这样厂商也不用视同销售多交增值税，也可以抵扣更多成本，是这样吗？
2023-01-09 18:35:50
邹老师：回复h.yan不是这个意思 既然金额不变，怎么可以多抵扣成本呢 没有发票，如果计入了成本扣除，所得税就需要被调整出来
2023-01-09 18:46:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ lina 发表的提问：
问下进口货物可以按进口货物的完税凭证抵扣吗？是不是小规模不涉及到退税的问题。我们公司是小规模纳税人，进口货物怎么做帐务处理呢？我们预付货款的账务处理是：借：预付帐款 贷：银行存款，如果货来了怎么做账务处理呢？
按进口货物取得的增值税专用缴款书上注明的增值税抵扣 小规模是出口免税，不退税 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
90楼
2023-01-09 17:55:42
全部回复
lina：回复邹老师 老师，我们是小规模，怎么还借： 应交税费（进项税额）呢？可以举例说明吗？谢谢
2023-01-09 18:16:05
邹老师：回复lina借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款 小规模没有进项税额的说法
2023-01-09 18:40:20
lina：回复邹老师 那就是说我们即使取得海关增值税专用缴款书,也不能做进项税抵扣对吗？
2023-01-09 19:00:22
邹老师：回复lina你好，是的，小规模纳税人是无法抵扣进项的
2023-01-09 19:13:41
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