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代销货物的税务及会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
对于销售折让和销售退回购货方怎么会计处理。以及委托加工商品受托方怎么会计处理
您好，销售折让采购方可以直接记入销售折让科目，也可以直接记入采购商品的成本。销售退回，可以按原记账分录，做成红字凭证处理。委托加加工商品，受托方可以记入受托加工商品科目中。
106楼
2023-01-28 18:14:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
A公司委托B公司向C公司买货物，货款由A公司支付，但是C只能出票给B，C应如何作会计处理；D公司是A公司的分公司，货物最终为D公司使用，则D对A应如何作会计处理？
相互挂往来结算吧
107楼
2023-01-29 17:10:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
A公司委托B公司向C公司买货物，货款由A公司支付，但是C只能出票给B，C应如何作会计处理； D公司是A公司的分公司，货物最终为D公司使用，则D对A应如何作会计处理？
您好！c公司开票给B，c做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 D借原材料 贷内部往来
108楼
2023-01-29 17:29:04
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欣喜的雪碧：回复宋生老师 不好意思，搞错了，应该是A 应该怎么做账？
2023-01-29 18:00:31
宋生老师：回复欣喜的雪碧您好！你这个一般税局是认定为C卖给B，B卖给A
2023-01-29 18:15:49
欣喜的雪碧：回复宋生老师 那A是不是也挂应收啊？ 如果作为一个三方协议能做吗？
2023-01-29 18:28:51
宋生老师：回复欣喜的雪碧您好！一般这样的税局不认可三方协议。不过你也可以先做。不认再说
2023-01-29 18:44:54
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ???? ???? ???? 梦 发表的提问：
有没有在象山货物运输代理记帐报税的会计
您好同学，你要去58同城上找的同学
109楼
2023-01-29 17:57:22
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
代理商帮我们处理一批快过期的商品，我们相当于把货物免费送给代理商了，不收钱的。这批货需要按照平时的销售价格来确认收入计销项税额吗？[捂脸]
你好，除非你们开折扣发票，否则的话视同销售处理
110楼
2023-01-29 18:14:59
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陪你考证的初级班主任：回复QQ老师 好的谢谢，开折扣发票也不能开金额为零吧
2023-01-29 18:29:58
QQ老师：回复陪你考证的初级班主任您好，是的，开红字的进价就可以
2023-01-29 18:47:59
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Dr 发表的提问：
货物低于进价销售税务上怎么处理
同学你好！这个税务上  是不受is很么影响的 只是   这样的话    进货时取得发票的话    就不用交企业所得税的哦 因为应纳税所得额  是负数的
111楼
2023-01-30 17:16:11
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 马沙 发表的提问：
新办、变更及注销税务登记时一般会涉及到哪些会计业务？该如何处理
变更税务主要是结清税款，借应交税费 贷银行
112楼
2023-01-30 17:29:30
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职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
新办、变更及注销税务登记时一般会涉及到哪些会计业务？该如何处理
您的问题好大，不知如何说起来，新办就要有资本投入，开办费的核算，注销可能会涉及税款清算，那就复杂了，最好找中介来做
113楼
2023-01-30 17:50:41
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
出口退税中的购入货物时进项税额怎样处理？当销售退税货物时的销项税额怎样处理？
您好，您是外贸型出口企业吧，购进的货物的进项税额正常做借应交税费--应交增值税--进项税额，然后出口是免税的，就不存在出口的销项税额，直接根据报关单的外币金额换算的人民币金额确认收入，退税额是你进货的成本不含税金额*出口退税率 ，采购过程中的进项税额减退税额的差额就需要记入成本，做进项税额转出，结转成本的时候是，借主营业务成本（进价的不含税金额+进项税额和退税额的差）贷库存商品 进项税额转出。
114楼
2023-01-30 18:11:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 可爱的世界 发表的提问：
受托代销商品所涉及的业务处理
你好 会计分录如下： (1)收到商品 借:受托代销商品 贷:受托代销商品款 (2)对外销售 借:银行存款 贷:应付帐款 贷:应交税金_应交增值税(销项税额) (3)收到发票 借:应交税金_应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 借:受托代销商品款 贷:受托代销商品 (4)付款 借:应付账款 贷:银行存款 贷:主营业务收入
115楼
2023-01-31 16:56:28
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
老师我们是物流公司 更大多物流一样 涉及挂靠 我需要针对这种涉及挂靠的物流的会计处理课 或者参考的会计分录处理
你好，你们挂靠物流公司，一般缴纳一定费用给他们，费用固定可每月计提 借:主营成本-管理费 待:应付账款 支付时 借:应付账款 贷:银行存款 另外如果按量比列相当于提点反佣 每月末计提同以上 就看你们合作方式 以上供参考！
116楼
2023-01-31 17:07:42
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傻傻的百褶裙：回复潘潘老师 我们是物流公司，是被挂靠方
2023-01-31 17:41:37
潘潘老师：回复傻傻的百褶裙那就做相反分录，就做收入分录 你好，一般收取费用，费用固定可每月计提 借:应收账款 待:预收账款-计提收入 收到款后 借:银行存款 贷:应收账款 同时结转收入 借预收账款-计提收入 贷:收入 应交税费-应交增值税(销项税) 另外如果按量比列相当于提点反佣 每月末计提同以上结转同上 就看你们合作方式
2023-01-31 18:02:24
傻傻的百褶裙：回复潘潘老师 挂靠的汽车，我使用了固定资产一次性抵扣政策，两年后又过户了，需要怎么处理，会计上分录？还有就是企业所得税的申报我怎么填表
2023-01-31 18:19:35
潘潘老师：回复傻傻的百褶裙那就资产清理， 相当于处置卖了 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 你过户必须有市场处理价格 收到款或者应收款 借:应收账款/银行存款 贷:固定资产清理 资产处置损益 应交税费-应交增值税(销项税) 资产处置损益会在你的利润表会同报表计算缴纳所得税
2023-01-31 18:35:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
二、销售代销货物：1、收取手续费的方式。增值税方面要视同收入缴纳增值税，所得税和会计处理上不确认收入。物业卖给业主的电也可以这样确认收入吗
你好！差额征税可以确认收入的
117楼
2023-01-31 17:13:38
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静如止水：回复QQ老师 我们是定率征收，请问我们收业主的电费，是所得税不记入收入吗？
2023-01-31 17:27:00
QQ老师：回复静如止水你好！按规定是要记入收入的
2023-01-31 17:53:23
静如止水：回复QQ老师 请老师看我的问题，销售代销货物这是从文件上摘下来的，所得税不记入收入，如果老师说记入收入，说明文件还没执行呢是吗
2023-01-31 18:18:02
QQ老师：回复静如止水你好！这种情况一般是申请差正征税的，因为计算税金时扣除了成本所以不算确认收入的
2023-01-31 18:28:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小荣荣 发表的提问：
经纪代理服务，的增值税是填写到，货物及劳务还是服务和不动产里，申报增值税
你好，经纪代理服务计入 服务和不动产，无形资产收入栏次申报
118楼
2023-01-31 17:41:55
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ LLY 发表的提问：
老师，混合销售税务处理时是按销售额为货物销售额与服务销售额的合计来核算的吗？
是的，混合销售税务处理时是按销售额为货物销售额与服务销售额的合计来核算
119楼
2023-01-31 18:08:59
全部回复
LLY：回复文文老师 谢谢老师
2023-01-31 18:30:25
文文老师：回复LLY不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-01-31 18:55:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
请教下：我们有批货出口中途货代毁损，由货代负责按货值赔偿，税务这边要求按免税处理。赔偿款已收到，财务账务处理是否要冲减收入及对应成本？具体账务处理是如何？
同学你好 这个要冲减的 原分录负数红冲就可以
120楼
2023-02-01 17:23:23
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郑丽：回复朴老师 冲减了收入以后，会与增值税、所得税的收入有这部份差异，这部份差异是否说明就可以？
2023-02-01 17:39:55
朴老师：回复郑丽同学你好 对的 这个可以的
2023-02-01 17:50:07
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