贺婵：回复宋生老师 那是不用写了，不用结转了吗

宋生老师：回复贺婵你好！是的。不用结转了。

贺婵：回复宋生老师 谢谢，那刚好这个月要报税呢，报表上应该要填呢是不？

宋生老师：回复贺婵您好！不要填了。你按科目余额表填就好了。

甜果果：回复bamboo老师 怎么还要结转？

甜果果：回复bamboo老师 销项大于进项，可以这么做账？ 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

bamboo老师：回复甜果果也可以不结转 留底下期继续抵扣啊 我也说过了

甜果果：回复bamboo老师 销项大于进项您第一个分录还是把销项写到了借方 有点懵

bamboo老师：回复甜果果就是把销项税额的余额结平的意思 进销差额计入未交增值税科目

甜果果：回复bamboo老师 好的，我仔细看看

bamboo老师：回复甜果果嗯嗯 您可以用金额写了看看 比较好理解

小夏：回复立红老师 哪要是多交了如何转出

立红老师：回复小夏你好，您说的多交是平时多交的么

小夏：回复立红老师 对，多交了，

立红老师：回复小夏你好，借：应交税费——应增（转出多交增值税）贷：应交税费——应增（已交税金） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应增（转出多交增值税）

实操学堂：回复郭老师 是什么意思是可以不做分录是吧 还是还要把转出未交增值税到未交增值税

郭老师：回复实操学堂你应该是最后一个问错了，应该是进项大于销项，不需要做分录的。

郭老师：回复实操学堂销项大于进项 销项与进项结转 还要把转出未交增值税到未交增值税 这个对的

郭老师：回复实操学堂如果是相反的，可以不用做。

来来老师：回复蕾蕾老师年初留底税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1200元，进项300元，进项税额转出50元，减免税款是280元，缴纳增值税670元，年末留底税200。 将以上三级专栏科目余额（不包括留底税额），转至“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，具体账务处理您参考： ①借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 380 应交税费—应交增值税（销项税额） 1200 应交税费—应交增值税（进项税额转出）50 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 1050应交税费—应交增值税（进项税额） 300 应交税费—应交增值税（减免税款） 280提醒：年末如有留底税额会继续在“应交税费—应交增值税（进项税额）”的借方余额体现，不用做任何结转。

郭老师：回复JOJO销项大于进项， 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项 应交税费应交增值税转出未交增值税。 借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

郭老师：回复JOJO进项大于销项，借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。

JOJO：回复郭老师 看不懂写的什么

郭老师：回复JOJO你好，你看第二个和第三个回复，一级科目都是应交税费，二级科目应交增值税，三级科目是销项，还有进项，还有转出未交增值税。