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进项税大于销项税会计分录
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 深情的柚子 发表的提问：
销项税大于进项税，但减去加计抵扣的进项税又是负数，分录怎么做
您好，按实际抵减的金额，借应交税费未交增值税，贷其他收益。
151楼
2023-02-14 18:23:59
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深情的柚子：回复糖果老师 这个分录是这个月做，还是下个月做，还有没有抵扣的加计进项税怎么处理
2023-02-14 18:49:44
深情的柚子：回复糖果老师 填申报表的时候加计进项税都填上吗
2023-02-14 19:19:18
糖果老师：回复深情的柚子这个分录是交税的时候做。没有抵减的月份不用做这个分录。
2023-02-14 19:35:00
糖果老师：回复深情的柚子是的，相关数据都填上，主表会自动计算应纳税额
2023-02-14 19:49:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
之前月份进项大于销项 正常结转分录 “借方：应交税费-未交增值税 ”有余额 那么关于留抵退税计提的会计分录？
您好。你好，。您好，借未交增值税，贷转出多交增值税。
152楼
2023-02-15 17:10:35
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xijunkokhjhk：回复玲老师 当时 进项大于销项 不是已经借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 您说的分录已经做过 那留抵退税的不再单独做分录吗？在账里如何体现留抵退税这块业务呢？
2023-02-15 17:41:37
玲老师：回复xijunkokhjhk收到退税钱时，借银行存款贷进项税额转出。
2023-02-15 18:04:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 紫色风铃 发表的提问：
请问老师月底做账时，当我的进项税额大于销项税时，会计分录该如何做？
你好，进项税额大于销项税时，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
153楼
2023-02-15 17:28:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问月末结转增值税的会计分录，倘若进项大于销项和需要结转吗？
安月结转的需要的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
154楼
2023-02-15 17:56:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师一般纳税进项（260.38）大于销项（97.3）怎么做分录 销项(602)大于进项(205)，又怎么做
只做销项(602)大于进项(205) 借：应交税费-增值税-转出未交增值税  397    602-205 贷：应交税费-未交增值税397
155楼
2023-02-19 18:56:11
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 鳗鱼大碗 发表的提问：
一个分公司，两个分期。月末，一个账套进项税大于销项税。另一个账套进项税小于销项税。整体是不用交税的。需要做会计分录吗？应该怎么进行账务处理
同学你好，两个账套都是需要做记账凭证的，根据购进的货物或原材料，发生的费用等取回的发票的税额进行账务登记，销项税额根据企业当期销售出去不含税收入*适用税率进行计算并入账，期末，用抵扣法计算应交增值税税额。
156楼
2023-02-19 19:18:30
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小谢 发表的提问：
进项税大于销项税，结转分录 借应交税费-销项税，贷 应交税费-进项税
项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的
157楼
2023-02-19 19:36:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
当月销项大于进项，进项大于销项不会税费处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
158楼
2023-02-20 16:37:42
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郭老师：回复实操学堂上面的这一个是销项大于进项。
2023-02-20 16:52:42
郭老师：回复实操学堂借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 这个是进项大于销项的。
2023-02-20 17:10:09
实操学堂：回复郭老师 意思每个月销项进项我们都应该结转到转出未交？
2023-02-20 17:33:44
郭老师：回复实操学堂对的是的，是这么做的。
2023-02-20 17:51:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
我们是建安项目，上月有预缴增值税、且销项税额大于进项税额，次月怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 应交税费（已交税金）
159楼
2023-02-20 16:51:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 旖旎 发表的提问：
符合加计抵减政策 本月进项大于销项 怎么会计分录？
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
160楼
2023-02-20 17:13:27
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旖旎：回复bamboo老师 不是做在减免税款里吗？
2023-02-20 17:27:37
旖旎：回复bamboo老师 其他收益做借方吗？
2023-02-20 17:37:50
bamboo老师：回复旖旎加计扣除的 实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
2023-02-20 18:01:30
旖旎：回复bamboo老师 加计的扣除额 正常留抵不
2023-02-20 18:18:41
bamboo老师：回复旖旎加计抵扣的税额填附表四就好了 在附表四留着 暂时不处理
2023-02-20 18:39:48
旖旎：回复bamboo老师 老师我没有每月结转的
2023-02-20 19:09:28
bamboo老师：回复旖旎请问您什么科目没有每月结转
2023-02-20 19:24:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ lily ^~^ 发表的提问：
年末进项税大于销项税需要做分录吗？
做一个分录， 应交税费-应交增值税（销项税额）按照销项金额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）同上 把进项余额转到次年就可以了
161楼
2023-02-20 17:35:59
全部回复
lily ^~^：回复佟老师 不是不用做分录吗？
2023-02-20 18:05:32
lily ^~^：回复佟老师 就是我的销项税是母子公司借款利息产生的销项税4万元，我日常购进商品的进项税是10万元，那就是：借:应交税费-应交增值税（销项税额）4万元, 贷：应交税费—应交增值税（进项税）？
2023-02-20 18:17:05
lily ^~^：回复佟老师 你的意思是这样吗
2023-02-20 18:39:55
佟老师：回复lily ^~^税费-应交增值税（销项税额）4万元, 贷：应交税费—应交增值税（进项税）4 这样你进项剩余的就是留底，结转到下期
2023-02-20 19:05:28
lily ^~^：回复佟老师 好的，明白，谢谢
2023-02-20 19:30:03
佟老师：回复lily ^~^不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-02-20 19:40:36
lily ^~^：回复佟老师 那老师如果进项税额待认证年末有余额是不用做处理吧？
2023-02-20 20:03:16
lily ^~^：回复佟老师
2023-02-20 20:32:26
佟老师：回复lily ^~^这个不用做处理的，结转到下年就可以了
2023-02-20 20:55:37
lily ^~^：回复佟老师
2023-02-20 21:13:15
lily ^~^：回复佟老师 就是你刚才这么说做一笔就可以吗
2023-02-20 21:35:58
lily ^~^：回复佟老师 还是不用做处理
2023-02-20 21:52:29
佟老师：回复lily ^~^这个待认证不用处理，直接结转到次年
2023-02-20 22:05:54
lily ^~^：回复佟老师 所以总的来说只需要做一下刚才的一笔分录，结平销项税额，差额（余额）就是在进项税的借方就可以对吧？
2023-02-20 22:24:13
佟老师：回复lily ^~^是的，这样结转完，就知道进项的实际剩余结转到次年就可以了
2023-02-20 22:35:01
lily ^~^：回复佟老师 好的，谢谢
2023-02-20 22:48:23
佟老师：回复lily ^~^不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-02-20 23:15:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 大海海水 发表的提问：
末月进项税额大于销项税如何做分录？
你好！末月进项税额大于销项税不用单独做分录
162楼
2023-02-21 16:08:51
全部回复
大海海水：回复宋生老师 @宋老师:连结转的分录也不用做是吗？
2023-02-21 16:29:59
宋生老师：回复大海海水您好！是的。
2023-02-21 16:45:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ .小方. 发表的提问：
进项大于销项，结转的时候需要结转完吗？剩余的进项余额怎么办？当月进项大于销项，要把多扣留的增值税退还给对方，会计分录怎么写？
你好！其实这个不需要结转。剩余的进项留底就可以了。不需要单独写分录
163楼
2023-02-21 16:36:21
全部回复
.小方.：回复宋生老师 当月不是都要进行结转的吗？如果不接转，那所有的数字不都还在，但是已经发生了
2023-02-21 16:57:45
宋生老师：回复.小方.你好！如果有要交的税就结转，但是也不是结转销项税额与进项税额这2个科目
2023-02-21 17:21:20
.小方.：回复宋生老师 那怎么结转？分录怎样写？
2023-02-21 17:34:31
宋生老师：回复.小方.你好！比如你销项大于进项 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-02-21 17:47:05
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
164楼
2023-02-21 17:06:12
全部回复
万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2023-02-21 17:29:15
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2023-02-21 17:51:45
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2023-02-21 18:02:08
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2023-02-21 18:19:23
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2023-02-21 18:42:27
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2023-02-21 19:05:31
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2023-02-21 19:21:55
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2023-02-21 19:38:09
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2023-02-21 19:48:50
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
进项税大于销项税的时候怎么做分录
你好，是可以不做分录的。
165楼
2023-02-21 17:29:59
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