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进项税大于销项税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小云儿 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，是怎么做分录？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
211楼
2023-03-13 16:44:55
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小云儿：回复郭老师 可以这样做吗？借:应交税费-应交增值税(销项)，贷:应交税费-应交增值税(进项) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2023-03-13 17:13:53
郭老师：回复小云儿你这个分录是销项大于进项的。
2023-03-13 17:38:57
小云儿：回复郭老师 那这样做？借:应交税费-应交增值税(销项)，贷:应交税费-应交增值税(进项) 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2023-03-13 18:02:40
郭老师：回复小云儿你好对的 是这么做的
2023-03-13 18:22:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
老师，月底进项税额大于销项税额咋做分录
一般是需要根据实际情况进行处理的; 进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,本期不需结转. 1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:未交增值税 贷:应交增值税(转出多交增值税) 2.如果有应交未交增值税, 借:应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税
212楼
2023-03-13 16:50:26
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清风拂面：回复紫藤老师 老师，只是有进项税额，还没有交，也要转到未交增值税里，贷方写应交增值税-转出未交增值税，对吗
2023-03-13 17:03:19
紫藤老师：回复清风拂面对的，其实你也可以不做分录，下月留抵
2023-03-13 17:24:43
清风拂面：回复紫藤老师 老师，转出多交增值税，都包括啥呀？
2023-03-13 17:49:57
紫藤老师：回复清风拂面转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税
2023-03-13 18:11:00
清风拂面：回复紫藤老师 那进项税大于销项税额，咋转？这也不是多交的增值税啊
2023-03-13 18:28:13
紫藤老师：回复清风拂面进项税大于销项税额，下月继续抵扣
2023-03-13 18:47:33
清风拂面：回复紫藤老师 月底不得转吗？
2023-03-13 19:12:54
清风拂面：回复紫藤老师 到月底增值税下的明细不是都转到未交增值税吗
2023-03-13 19:31:58
紫藤老师：回复清风拂面借:未交增值税 贷:应交增值税(转出多交增值税)
2023-03-13 19:56:02
紫藤老师：回复清风拂面意思是你可以月末不做账，年末在做账
2023-03-13 20:11:11
清风拂面：回复紫藤老师 哦(⊙o⊙)哦，老师，意思是转出多交增值税，不是只就是实实在在的多交的税，还有进项
2023-03-13 20:23:29
紫藤老师：回复清风拂面对的，你的理解是正确的
2023-03-13 20:33:42
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
结转增值税进项大于销项分录怎么写？？？？？？
借销项贷进项差额借应交税费增值税未交增值税
213楼
2023-03-13 16:56:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
一般纳税人，销项大于进项怎么写分录？
借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税
214楼
2023-03-14 15:49:16
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春暖花开：回复东老师 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费-未交增值税 也可以这样写吗？
2023-03-14 16:09:04
东老师：回复春暖花开没有上面的那个会计科目的
2023-03-14 16:21:27
春暖花开：回复东老师 一般纳税人，如果进项大于销项怎么写分录？
2023-03-14 16:39:02
东老师：回复春暖花开这个需要看情况，有可能是不，需要单独写会计分录。
2023-03-14 17:01:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
一般纳税人，进项大于销项，怎么做分录
借应交税费应交增值税销项应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
215楼
2023-03-14 16:16:03
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小美美眉＊～＊：回复郭老师 如果销项大于进项怎么做分录
2023-03-14 16:41:20
郭老师：回复小美美眉＊～＊借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费应交增值税进项。 借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-03-14 16:58:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小辣椒 发表的提问：
增值税进项税20000，销项税10000，进项税加计抵减额2000，减免税280， 12月年底如何结转增值税 分录 ？因为进项大于销项
借应交税费应交增值税转出未交增值税1万 应交税费应交增值税销项1万 贷应交税费应交增值税进项2万 借应交税费增值税加计扣除2000贷其他收益或者营业外收入。
216楼
2023-03-14 16:31:00
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郭老师：回复小辣椒280减免的不要做。
2023-03-14 16:56:50
小辣椒：回复郭老师 问题是技术服务费抵扣掉280元，还挂在借方呢。
2023-03-14 17:18:37
郭老师：回复小辣椒不要做这个分录红冲就可以，不交税不能抵扣，需要抵扣的时候再做。
2023-03-14 17:46:39
小辣椒：回复郭老师 这个280元12月时抵扣了，所以这个是需要结转的，就是分录如何写？年底还留抵税额比如方5000。
2023-03-14 18:06:32
郭老师：回复小辣椒借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
2023-03-14 18:19:24
小辣椒：回复郭老师 年底还留抵税额 ，这个税额不需要体现？
2023-03-14 18:37:59
郭老师：回复小辣椒留底再转出未交增值税借方不就是吗？
2023-03-14 18:49:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 不吃芥末的芥末 发表的提问：
本月进项税大于销项税，结转的时候做分录
你好，一般不用结转，年末一起结转，
217楼
2023-03-14 16:37:44
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 忆永存 发表的提问：
请问进项税额大于销项税额时怎么做分录
您好，同学，这种情况就是产生留抵税额了，不需要做分录。
218楼
2023-03-14 16:50:59
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忆永存：回复晓宇老师 请问小仙女，这个抵扣期是多久，一年还是一直可以抵扣
2023-03-14 17:13:19
晓宇老师：回复忆永存自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认。
2023-03-14 17:31:10
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 在笑 发表的提问：
增值税销项大于进项要做什么分录呢
1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
219楼
2023-03-15 15:43:26
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在笑：回复瑜老师 比如我12月申报11月的的时候交了增值税，应怎么做分录呀
2023-03-15 16:03:41
瑜老师：回复在笑借 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷 银行存款
2023-03-15 16:25:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
一般纳税人进项大于销项如何做分录？
你好！如果是如果是进项大于销项不需要做账，多出的金额作为本月留底，下月继续进行抵扣。
220楼
2023-03-15 15:53:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，月末增值税销项大于进项需要做什么账务处理？具体会计分录怎么写？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
221楼
2023-03-15 16:02:21
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静待花开：回复邹老师 老师，上月留抵的进项税额这月抵扣需要做什么账务处理，会计分录怎么写？
2023-03-15 16:21:54
邹老师：回复静待花开你好，不需要做分录
2023-03-15 16:50:22
静待花开：回复邹老师 老师，留抵税额下月抵扣的时候需要填哪几个表，是本期抵扣进项税额结构明细表，增值税纳税申报表附列资料二，这两个表格吗？分别填哪里？谢谢老师
2023-03-15 17:08:01
邹老师：回复静待花开你好，不需要填表，体现在主表的上期留抵税额就可以了
2023-03-15 17:28:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
进项税比销项税大的话完整的会计分录是怎么样的？
你好！不需要单独写分录了
222楼
2023-03-15 16:26:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 勤 发表的提问：
有进项，有可全额抵扣的减免税，销项税大于前两者，怎么做会计分录体现要交增值税？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
223楼
2023-03-15 16:50:59
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勤：回复邹老师 银行扣款时就是:借:应交税费-未交增值税<br>贷:银行存款。这样转出未交增值税，进项税，减免税都是有余额的？
2023-03-15 17:02:27
邹老师：回复勤你好，是的，有余额也是正常的，不是说进项，销项这些没有余额了账务处理就正确了的
2023-03-15 17:16:09
勤：回复邹老师 邹老师，销项税额抵减是什么情况下用的？
2023-03-15 17:41:59
邹老师：回复勤你好，没有销项税额抵减明细的
2023-03-15 17:59:28
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 小谢 发表的提问：
进项税大于销项税，结转分录 借应交税费-销项税， 1万 贷 应交税费-进项税 1万
先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
224楼
2023-03-16 15:35:54
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 风从哪个方向来 发表的提问：
进项认证的税额大于销项税额，分录怎么写
本期不需要写分录
225楼
2023-03-16 15:58:59
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