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进项税大于销项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ aiqinhai 发表的提问：
增值税进项大于销项怎么做分录，销项大于进项怎么做分录呢
你好，进项大于销项不需要做结转分录 销项大于进项 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
46楼
2022-12-24 19:15:32
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aiqinhai：回复邹老师 老师，，不做分录，资产负债表的应交税费那一栏就成负数了啊
2022-12-24 19:29:12
邹老师：回复aiqinhai你好，负数说明就是有留抵税额，是正确的
2022-12-24 19:55:14
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 灰色欲望 发表的提问：
进项大于销项，会计分录怎么做
进项大于销项 不做分录
47楼
2022-12-24 19:20:59
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灰色欲望：回复易 老师 不用结转增值税吗？
2022-12-24 19:35:05
易 老师：回复灰色欲望销项大于进项，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-12-24 19:56:58
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发嗲的信封 发表的提问：
如果本月进项税大于销项税，计提增值税的会计分录如何做？
你好，按照正常计提就可以的，只不过应交税费未交增值税在借方有余额
48楼
2022-12-25 18:18:13
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 靜水微瀾 发表的提问：
内账核算增值税，月末进项税大于销项税的会计分录怎么
内账可以不用做税的，价税合计做账就可以，需要交税可以记管理费用
49楼
2022-12-25 18:30:21
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靜水微瀾：回复答疑郭老师 内账，假如月末我的进项余额是100销项余额是50，那我该怎样处理，分录怎么做
2022-12-25 18:47:17
靜水微瀾：回复答疑郭老师 若进材料价税合计做账了，结转成本时怎么做
2022-12-25 19:07:30
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交 交税合计做，按价税合计入库的结转成本
2022-12-25 19:19:41
靜水微瀾：回复答疑郭老师 借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交，没明白这个分录！！！这里的应交税费_应交增值税_转出未交在贷方吗？
2022-12-25 19:30:55
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50应交税费-应交增值税-转出未交50 贷应交税费-应交增值税-进项 100 不好意思，刚才的分录写错了
2022-12-25 19:42:02
靜水微瀾：回复答疑郭老师 那这样下月初是不是得把应交增值税_转出未交50在做处理呢？
2022-12-25 20:11:53
答疑郭老师：回复靜水微瀾不用，你下月进项大于销项还是这么做，如果销项-进项-这月的五十的留抵是正数先把进项销项结转到转出未交增值税，这次转出未交是在贷放，然后做一个结转增值税的，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
2022-12-25 20:30:28
靜水微瀾：回复答疑郭老师 老师，我是内账核算的增值税，也这样做吗
2022-12-25 20:58:32
答疑郭老师：回复靜水微瀾你要单独算税可以这么做
2022-12-25 21:26:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨三 发表的提问：
进项大于销项，但我想交些税，请问会计分录怎么做？
那就不要认证那么多啊
50楼
2022-12-25 18:57:29
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杨三：回复袁老师 可是我已经认证完了，而且几个月内都卖不完，有没有补救办法？
2022-12-25 19:09:13
袁老师：回复杨三这个不能，
2022-12-25 19:29:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
进项大于销项，不做会计分录，下个月怎么看留抵税？
你好！只要看应交税费—应交增值税科目下的余额就可以借方余额就是留底金额。
51楼
2022-12-25 19:17:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 温暖的帅哥 发表的提问：
一般纳税人当月进项税额大于销项税额，会计分录如何做？
当月进项税额大于销项税额，形成留抵税额，不用做任何分录。留待下月用于抵减销项税
52楼
2022-12-26 18:03:15
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温暖的帅哥：回复张艳老师 老师，可以这样做吗？借：“应交税金-未交增值税， 贷：”应交税金-应交增值税-转出未交增值税”，未交增值税借方有余额表明有留抵税额。
2022-12-26 18:24:16
张艳老师：回复温暖的帅哥如果这样做的话，贷：”应交税金-应交增值税-转出多交增值税”
2022-12-26 18:49:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，本月进项税大于销项税，出现留底，会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
53楼
2022-12-26 18:16:16
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暖暖：回复郭老师 老师，出现留底税，分录怎么做，下个月税局会退给我们
2022-12-26 18:30:50
郭老师：回复暖暖你好，上面的分录就是转出未交增值税，里面有街坊余额。
2022-12-26 18:46:16
郭老师：回复暖暖退钱回来，借银行存款，贷应交税费应交增值税，进项转出， 借应交税费应交增值税进项转出， 贷，应交税费应交增值税，转出未交增值税。
2022-12-26 19:00:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 粗犷的小熊猫 发表的提问：
如果上月的进项税额大于销项税额，本月销项大于进项，且形成应缴税款，上月和本月的增值税会计分录如何做？
您好 进项大于销项 进项税额留底 不月末可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
54楼
2022-12-26 18:43:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
您好！你销项大于进项的金额是多少，月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
55楼
2022-12-26 19:07:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
借：应交税费—应交增值税-销项税 贷：应交税费—应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
56楼
2022-12-26 19:17:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
57楼
2022-12-27 18:43:25
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
进项税大于销项税，需要做会计分录吗？需要的话，怎么做
您好，本期进项大于销项是不需要做会计分录的，进项大于销项，本期会形成留抵税额。 下期进行申报的时候，该留抵税额可以自动抵减所属期间所需要缴纳的税款。 欢迎提供解答，如满意请五星好评哦。
58楼
2022-12-27 19:00:50
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ， 发表的提问：
认证的进项税大于销项税，月末如何结转，会计分录怎么写
进项税大于销项税，可以不用结转，进项税减去销项税余额就是留底进项税额
59楼
2022-12-27 19:09:56
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，：回复辜老师 附加税也不用计提了吧
2022-12-27 19:28:35
辜老师：回复，不用缴纳增值税，就不用计提附加税
2022-12-27 19:50:13
，：回复辜老师 那月末都需要计提啥呢
2022-12-27 20:03:49
，：回复辜老师 合同印花税需要计提吗
2022-12-27 20:30:08
辜老师：回复，印花税是要计提的
2022-12-27 20:47:28
，：回复辜老师 印花税是购销方都要交吗
2022-12-27 21:12:40
辜老师：回复，是的，购销双方都要缴纳
2022-12-27 21:28:06
，：回复辜老师 万分之五计提吗
2022-12-27 21:52:00
辜老师：回复，购销合同是的税率是万分之三
2022-12-27 22:21:29
，：回复辜老师 非公司职员，个人借公司钱需要交印花税吗
2022-12-27 22:47:34
辜老师：回复，这个也不需要缴纳印花税
2022-12-27 23:16:09
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ meng 发表的提问：
进项税额➕进项税加计抵扣10%大于销项税额分录
您好，进项大于销项，不做结转
60楼
2022-12-27 19:14:59
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