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进项税大于销项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 370650599 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，结转增值税实，会计分录如何做
你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
61楼
2022-12-28 18:14:34
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370650599：回复邹老师 多出来的进项税留到下期抵扣，会计分录如何做了
2022-12-28 18:26:47
邹老师：回复370650599你好，下期抵扣的时候 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-28 18:38:27
370650599：回复邹老师 老师，销项税额小于加计扣除，会计分录如何做账
2022-12-28 19:02:30
邹老师：回复370650599你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-28 19:14:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
进项税额和销项税额每月要结转吗？ 进项一直大于销项 如果结转会计分录怎么做？
您好 进项税额和销项税额每月不要结转 年末的时候一次性结转
62楼
2022-12-28 18:25:50
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bamboo老师：回复欣欣子借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-28 18:44:55
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 过儿 发表的提问：
进项等于销项，不用做分录吗？ 进项大于进项，不做账，对吗？ 销项大于进项，把销项减去进项，计入未交增值税，对吗？
嗯对，就是这个意思的
63楼
2022-12-28 18:44:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 康 发表的提问：
你好，老师，年末进项大于销项税，还需要做会计分录吗
你好；   结转到未交增值税借方去放着留抵进项税  
64楼
2022-12-28 18:51:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 栀虞 发表的提问：
老师，一般纳税人，进项税大于销项税，需要做什么会计分录吗？
你好 你可以把进项税销项税结转到转出未交增值税 借方放着即可
65楼
2022-12-28 19:14:59
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栀虞：回复meizi老师 分录怎么做？
2022-12-28 19:30:00
meizi老师：回复栀虞你好结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2022-12-28 19:42:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
66楼
2023-01-02 10:41:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @  熏染雾缭绕 发表的提问：
结转本月增值税，进项大于销项的会计分录怎么填写？
你好，进项大于销项的会计分录 是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
67楼
2023-01-02 11:09:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
增值税进项税额上月有留底，本月进项税额+上月留底小于本月销项税额。请问怎么做会计分录（之前进项税额大于销项税额不交增值税就没有做会计分录）
您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
68楼
2023-01-02 11:38:53
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小桥 发表的提问：
年底销项大于进项，结转的会计分录？
你好！ 比如销项税额10，进项税额5
69楼
2023-01-02 12:00:00
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蒋飞老师：回复小桥应交增值税=10-5
2023-01-02 12:14:40
小桥：回复蒋飞老师 麻烦问下结转的会计分录？
2023-01-02 12:44:35
蒋飞老师：回复小桥借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5 贷：应交税费-未交增值税5
2023-01-02 13:08:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ✨momo✨ 发表的提问：
进项大于销项需要做什么会计分录？
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
70楼
2023-01-03 18:02:16
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✨momo✨：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 18:21:05
meizi老师：回复✨momo✨不客气的 满意请给予评价
2023-01-03 18:45:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 安详的白羊 发表的提问：
月末进项大于销项怎么做会计分录？
你好！不需要单独做分录。
71楼
2023-01-03 18:32:11
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 凶狠的大门 发表的提问：
销售税额大于进项税额，税金转出，如何做会计分录？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
72楼
2023-01-03 18:51:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ★、End ゝ 发表的提问：
上月留底进项税大于当月销项税分录怎么写（企业会计准则）
你好，这个月这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
73楼
2023-01-03 19:02:58
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★、End ゝ：回复邹老师 留底部分是在应交税费——应交增值税（进项税额）的
2023-01-03 19:28:51
邹老师：回复★、End ゝ你好，留底部分的税额应当结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方才是的
2023-01-03 19:58:09
★、End ゝ：回复邹老师 只是转销项抵扣部分？
2023-01-03 20:13:35
邹老师：回复★、End ゝ你好，是的，按当月的销项税额做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-03 20:38:37
★、End ゝ：回复邹老师 去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）需要冲红更改吗
2023-01-03 20:54:15
邹老师：回复★、End ゝ你好，去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），今年补结转就是了
2023-01-03 21:13:47
★、End ゝ：回复邹老师 补转的话借贷都是应交税费——应交增值税（转出未交增值税吗？）
2023-01-03 21:34:04
邹老师：回复★、End ゝ你好，补结转的分录是 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-01-03 21:46:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 朱雀 发表的提问：
销项大于进项时，增值税月末账务处理，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
74楼
2023-01-04 17:27:47
全部回复
朱雀：回复郭老师 看不懂，您写的太复杂
2023-01-04 17:54:54
郭老师：回复朱雀第一个把销项结转到转出未交增值税 第二个把进项结转到转出未交增值税 第三个销项减去进项的余额 结转增值税的意思
2023-01-04 18:09:58
朱雀：回复郭老师 我看有的学堂老师，直接计算的第三部？
2023-01-04 18:25:38
郭老师：回复朱雀可以的 可以这么做的
2023-01-04 18:53:36
朱雀：回复郭老师 缴纳增值税时，借，应交税费，未交增值税，贷。银行存款，对不？
2023-01-04 19:05:12
郭老师：回复朱雀你好 对的 是的 是的
2023-01-04 19:26:48
朱雀：回复郭老师 老师，我的应交税费有个贷方余额，我看不出是哪里的问题？账我是刚刚接手的，上一个会计有些账务处理不合适，我调了账，
2023-01-04 19:45:00
郭老师：回复朱雀具体的那个明细科目的
2023-01-04 20:04:04
朱雀：回复郭老师 老师，这是月末结转的数字，您帮忙看下吧
2023-01-04 20:28:23
朱雀：回复郭老师 我对不出，哪里不对？而且他报表填的时候还是把把2183.77留底了
2023-01-04 20:45:23
郭老师：回复朱雀你的增值税附加税，还有印花税是不是没有交啊？还是你交了没有做分录？
2023-01-04 21:08:24
朱雀：回复郭老师 有张进项票，是1698.11元税额，也不是2183.77
2023-01-04 21:32:37
郭老师：回复朱雀你的销项和进项差额就500多。
2023-01-04 21:43:33
郭老师：回复朱雀也就是你需要交500多的增值税，你是不是没有交？
2023-01-04 21:54:18
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
计提增值税：借：应缴税费-销项，贷：应缴税费-进项，贷方：应缴税费-转出未交增值税，这是销项大于进项的分录，如果进项大于销项，这个分录怎么做？
那就不用做会计分录了
75楼
2023-01-04 17:45:46
全部回复
也許、啲也許：回复李老师. 借：应缴税费-销项，贷：应缴税费-进项 直接抵扣销项就可以是吗？
2023-01-04 18:18:07
李老师.：回复也許、啲也許计提增值税应该是 借：应缴税费 应交增值税 转出未交增值税 贷应交税费 未缴增值税
2023-01-04 18:36:46
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