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增值税免税企业的会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 空白缺口จุ๊บ 发表的提问：
请问小微企业印花税减免，需要会计处理吗
你好，缴纳多少做多少，不交不做
136楼
2023-02-08 17:53:59
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空白缺口จุ๊บ：回复徐阿富老师 不需要将减免额转营业外收入嘛？
2023-02-08 18:24:02
徐阿富老师：回复空白缺口จุ๊บ你好，不交不计提就没有营业外收入的了
2023-02-08 18:38:02
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ fzkuwh 发表的提问：
发票开的是增值税免税发票的，票面不体现税金。会计处理如何操作？
如果能抵扣，免税农产品按票面金额自行计算，借成本 贷进项税 贷应付或者银行
137楼
2023-02-09 17:29:33
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fzkuwh：回复季老师 开具方的会计处理呢？
2023-02-09 18:00:34
季老师：回复fzkuwh开具方全额确认收入，不交增值税。
2023-02-09 18:18:07
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
小微企业增值税免税额要做会计分录吗
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
138楼
2023-02-09 17:35:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 画只绵阳 发表的提问：
发票开的是增值税免税发票的，票面不体现税金，会计处理如何操作
你好，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入
139楼
2023-02-09 17:44:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 可乐 发表的提问：
小企业会计准则下，增值税不用结转，处理流程是怎样的？
你好，如果是小规模纳税人免征增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
140楼
2023-02-09 17:56:59
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可乐：回复邹老师 如果是一般纳税人呢
2023-02-09 18:19:04
邹老师：回复可乐你好，一般纳税人还是需要做结转销项税额，进项税额的。如果是销项税额大于进项税额 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-09 18:31:52
可乐：回复邹老师 刚听木子老师的课说小企业会计准则下，一般纳税人增值税月末不用结转，不会出现未交增值税这些，没整明白
2023-02-09 19:01:47
邹老师：回复可乐你好，一般纳税人月末是需要根据销项税额，进项税额做相应的结转分录才是的
2023-02-09 19:28:35
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
141楼
2023-02-12 19:04:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 张罗 发表的提问：
老师，请问一下，我厂是小规模纳税人。1，2月总营业额没超30万，减免的增值税做营业外收入处理。到3月总营业额超30万，那么会计分录要怎样处理增值税
你好，需要把之前结转到营业外收入的增值税反冲回来 借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税
142楼
2023-02-12 19:27:39
全部回复
张罗：回复邹老师 全张凭证都用红字吗？
2023-02-12 19:41:35
邹老师：回复张罗你好，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税 这个分录的借贷方都是蓝字，而不是红字
2023-02-12 20:03:13
张罗：回复邹老师 老师，那摘要就是写冲掉某年某号凭证就好，是吗？
2023-02-12 20:30:46
邹老师：回复张罗你好，摘要可以是调整某某月份第多少号凭证
2023-02-12 20:47:44
张罗：回复邹老师 谢谢！老师再请问一下那张营业外收入结转本年利润的凭证要不要处理
2023-02-12 21:08:00
邹老师：回复张罗你好，之前结转的不需要处理 做了这个分录，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税，之后需要做一笔结转损益的分录
2023-02-12 21:31:18
张罗：回复邹老师 老师，那三个月应交增值税是否要做一笔分录转到未交增值税下，再做银行扣缴。
2023-02-12 21:46:09
邹老师：回复张罗你好，这个 是小规模纳税人，不需要结转到未交增值税的，次月缴纳就这样做分录 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
2023-02-12 22:13:25
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 积极的眼神 发表的提问：
计算企业当期的“免、抵、退”税额并作出会计处理，写出分录。
您好，看下图片吧
143楼
2023-02-12 19:33:00
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积极的眼神：回复王晓老师 好的，谢谢
2023-02-12 20:23:37
王晓老师：回复积极的眼神不客气的，学习愉快
2023-02-12 20:38:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 三妹 发表的提问：
小薇企业增值税优惠政策中，未达起征点，不交增增值税，那我会计账务中的增值税应该怎么处理。
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
144楼
2023-02-13 16:19:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师， 个人独资企业减免的增值税怎么作账务处理啊[图片]
减免的2%，不用做账务处理的。
145楼
2023-02-13 16:44:09
全部回复
郭老师：回复欣欣子确认收入，应交税费是按照百分之一来的，缴纳也是按照1%。
2023-02-13 17:01:44
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
小规模企业开票属于免税范围之内，那增值税该如何处理
需要正常的计算增值税，再做减免税处理
146楼
2023-02-13 17:09:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小小 发表的提问：
去国税局备商会免交增值税，免交企业所得税的备案，国税局对说增值税要交，企业所得税备安可以免交，但在网上查的也是不交增值税，可是国税说没有商会免交会费增值税这样的文件
你把这个文件打印给他们看看，好好沟通沟通
147楼
2023-02-13 17:29:37
全部回复
小小：回复袁老师 哪个文件？，怎么给5星，
2023-02-13 18:00:05
袁老师：回复小小你网上查到的啊，点好评即可
2023-02-13 18:16:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
小微企业减免的增值税应计入哪个科目？适用企业会计准则
你好，是小规模公司吗
148楼
2023-02-13 17:44:58
全部回复
顺其自然：回复文文老师 是小规模
2023-02-13 18:02:17
文文老师：回复顺其自然减免增值税转入营业外收入
2023-02-13 18:14:28
顺其自然：回复文文老师 为什么不计入其他收益
2023-02-13 18:40:20
文文老师：回复顺其自然抱歉，你使用的是企业会计准则，应计入其他收益
2023-02-13 18:54:18
顺其自然：回复文文老师 那是不是除了企业会计准则，其他的都走营业外支出
2023-02-13 19:10:15
文文老师：回复顺其自然除了企业会计准则，其他的都走营业外收入或支出
2023-02-13 19:29:21
顺其自然：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 19:42:08
文文老师：回复顺其自然不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-02-13 20:04:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模纳税人，又是免增值税免企业所得税的企业，税局会不会经常抽查？
你好，这个就要看你当地税局的管理的
149楼
2023-02-14 17:17:47
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 袁园 发表的提问：
12月开错一张增值税普通发票，应该是免税的，开了10%的税率，免税企业，怎么处理啊？跨月了
你好，要红字冲销开错增值税普通发票，重新开票
150楼
2023-02-14 17:28:41
全部回复
袁园：回复庄老师 那这个税要交不啊？交了退的回来不啊
2023-02-14 17:56:43
庄老师：回复袁园你好，如果未交去税务局申请免交，已交申请退回，
2023-02-14 18:12:57
袁园：回复庄老师 公司财务说一般退不回来了，是不是真的啊
2023-02-14 18:28:39
庄老师：回复袁园你好，是的，已交税收退回非常麻烦
2023-02-14 18:44:52
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