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小规模纳税人销售会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
241楼
2023-03-22 15:23:04
全部回复
L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-03-22 15:52:54
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-03-22 16:08:18
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-03-22 16:23:21
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-03-22 16:45:00
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-03-22 17:03:56
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-03-22 17:27:08
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-03-22 17:38:03
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-03-22 17:55:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
242楼
2023-03-22 15:45:42
全部回复
蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-03-22 16:04:52
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
243楼
2023-03-22 16:11:39
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈文苑 发表的提问：
小规模纳税人，不含税销售额是除以1.01计算，税额是按0.03，分录应该怎么做
你好，不含税销售额是除以1.01计算。税额是按0.01计算，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－增值税
244楼
2023-03-22 16:35:59
全部回复
陈文苑：回复庄老师 在国税的增值税表中，它的不含税是按1.01出来的数据，可是税额是按不含税销售额乘以3%
2023-03-22 17:02:10
陈文苑：回复庄老师 多出来的数据不知道怎么做分录
2023-03-22 17:16:08
陈文苑：回复庄老师 我开了20000发票，在增值税表上销售额是19801.98元，税额是594.06元
2023-03-22 17:31:28
庄老师：回复陈文苑多出来的数据分录，借应交税费－－应交增值税（2%部分），贷营业外收入
2023-03-22 17:43:46
陈文苑：回复庄老师 价税合计加起来就是20396.04元，跟我开出来2万的发票金额对不上，多出来的数据怎么做分录
2023-03-22 18:01:25
庄老师：回复陈文苑多出来的数据分录，借应交税费－－应交增值税（2%部分），贷营业外收入
2023-03-22 18:13:17
陈文苑：回复庄老师 我懂了，谢谢
2023-03-22 18:29:12
陈文苑：回复庄老师 我懂了，谢谢
2023-03-22 18:44:33
陈文苑：回复庄老师 我懂了，谢谢
2023-03-22 19:14:03
庄老师：回复陈文苑你好，祝你学习进步
2023-03-22 19:34:11
陈文苑：回复庄老师 网络不好，网慢了，多发了很多次，不好意思
2023-03-22 19:47:47
庄老师：回复陈文苑你好，没事的，能帮上你很高兴，
2023-03-22 20:15:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
245楼
2023-03-26 20:45:48
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
246楼
2023-03-26 20:55:01
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-26 21:25:42
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-26 21:48:28
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-03-26 22:05:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
247楼
2023-03-26 21:10:54
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-26 21:26:46
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-03-26 21:53:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人收到了专票怎么做会计分录
比如采购原材料 借：原材料（含税金额） 贷：银行存款
248楼
2023-03-26 21:29:55
全部回复
绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢
2023-03-26 21:58:26
蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的
2023-03-26 22:12:39
绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？
2023-03-26 22:40:55
绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账
2023-03-26 23:08:53
蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的
2023-03-26 23:24:58
蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款
2023-03-26 23:43:40
蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-26 23:57:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票，如何编制会计分录？
借 应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费
249楼
2023-03-26 21:53:58
全部回复
夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？
2023-03-26 22:08:19
玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入
2023-03-26 22:36:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
250楼
2023-03-27 16:06:41
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ﹌+柠檬色的&秋千 发表的提问：
小规模纳税人，销售商品取得收入，现金支付，怎么做分录？
借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
251楼
2023-03-27 16:31:46
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
252楼
2023-03-27 16:59:59
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-03-27 17:17:19
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-03-27 17:39:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
小规模纳税人附加税减征的会计分录怎么写？
你好，可以直接按照减免后的附加税计提。
253楼
2023-03-28 15:49:10
全部回复
Miss 濮：回复月月老师 上季度已经计提
2023-03-28 16:02:30
月月老师：回复Miss 濮你好，减免的部分计入营业外收入。
2023-03-28 16:19:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
254楼
2023-03-28 16:16:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虑信电力 发表的提问：
小规模纳税人开出销售商品普通发票和收到买进原材料和差旅费普通发票，会计分录分别是什么？
开出做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，收到发票做借原材料贷应付账款 ，出差做管理费用差旅费 贷库存现金
255楼
2023-03-28 16:29:59
全部回复
虑信电力：回复maize老师 收到的发票就不用有应交税费的科目了是吧
2023-03-28 16:48:04
maize老师：回复虑信电力是的，你收到不能抵扣只能价税合计做成本和费用
2023-03-28 17:03:02
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