首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人销售会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
你好！老师，小规模纳税人计提附加税的会计分录是？
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。
256楼
2023-03-29 16:51:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
257楼
2023-03-29 17:19:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
258楼
2023-03-29 17:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 绿草 发表的提问：
购买货款会计分录，销售货物会计分录，是小规模企业分录，老师怎么做分录
你好 只有购买货物或者支付货款的说法，没有购买货款的说法 购买货物，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
259楼
2023-04-02 19:05:01
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
小规模纳税人１０月销售额９万，要怎样做会计凭证？
借：应收账款　贷：主营业务收入　应交税费－应交增值税
260楼
2023-04-02 19:15:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及服务费的会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
261楼
2023-04-02 19:20:59
全部回复
高贵的太阳：回复宋生老师 老师管理费用的二级明细是什么啊，办公费可以不
2023-04-02 19:49:43
宋生老师：回复高贵的太阳您好！可以的。
2023-04-02 20:05:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
你好，借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税 借管理费用――办公费（红字）
262楼
2023-04-03 15:49:07
全部回复
云Y(^_^)Y：回复徐阿富老师 可以抵扣怎么做
2023-04-03 16:09:01
徐阿富老师：回复云Y(^_^)Y你好，我这里借应交税费就是抵扣的分录
2023-04-03 16:38:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人收到专用发票，销售产品得到，分录怎么做、
你好 购进 借；库存商品 贷；银行存款 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
263楼
2023-04-03 16:06:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，小规模纳税人取得收入怎么做会计分录？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
264楼
2023-04-03 16:14:58
全部回复
梅：回复邹老师 老师，收入月没超10万，税金是不是在转出做营业外收入呢？
2023-04-03 16:39:37
邹老师：回复梅你好，小规模纳税人月没超10万，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-04-03 17:06:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 远方 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，本月开出销售白灰发票300万元，要暂估成本，怎样做会计分录?谢谢！
借 库存商品 贷应付账款 暂估 借主营业务成本贷库存商品
265楼
2023-04-06 15:11:17
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 原野 发表的提问：
小规模纳税人，进货库存商品分录是什么？如果有损耗分录是什么？销售分录？
你好借原材料 第银行存款 损耗是同时和领用仪器的而会计分录
266楼
2023-04-06 15:27:41
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
267楼
2023-04-06 15:43:20
全部回复
清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2023-04-06 15:55:54
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2023-04-06 16:07:14
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2023-04-06 16:28:42
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2023-04-06 16:49:40
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2023-04-06 17:15:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 顺心的时光 发表的提问：
一般纳税人变更小规模纳税人，留底抵扣税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
268楼
2023-04-06 16:08:59
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
269楼
2023-04-09 16:58:47
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 隐形的寒风 发表的提问：
小规模纳税人被地税核定，3w销售额内企业只需要缴纳，个人所得税-股息红利，正确的会计分录应该是怎么样的？
计提个人所得税 借 费用科目 贷 应付职工薪酬-工资 ；借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税；借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
270楼
2023-04-09 17:16:20
全部回复
隐形的寒风：回复罗老师 这是地税要求企业缴纳的
2023-04-09 17:46:40
罗老师：回复隐形的寒风因为个人所得税没有对小规模企业的优惠政策。
2023-04-09 18:08:21
隐形的寒风：回复罗老师 地税申报的时候就只有这样一个税
2023-04-09 18:23:46
罗老师：回复隐形的寒风其他税种（城建、教育费附加需要零申报；）印花税需要申报
2023-04-09 18:46:05
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料