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小规模纳税人销售会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ sake. 发表的提问：
小规模企业月销售不足10万会计分录
你好！借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费 不用缴税 借 应交税费 贷营业外收入就可以
181楼
2023-02-28 17:17:59
全部回复
sake.：回复QQ老师 可以不体现这个营业外收入出来吗？
2023-02-28 17:36:11
QQ老师：回复sake.你好！按规定免交的税金计入营业外收入的
2023-02-28 17:47:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
182楼
2023-03-01 16:33:31
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桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2023-03-01 17:01:15
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2023-03-01 17:26:40
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.68w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录怎么写
同学，你好 购买金税盘 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。
183楼
2023-03-01 16:54:55
全部回复
菁语秋辰：回复小菲老师 麻烦问下这俩分录是同时做吗？
2023-03-01 17:06:08
小菲老师：回复菁语秋辰同学，你好 一般同时做的
2023-03-01 17:25:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
小规模纳税人，稳岗返还怎样做会计分录
借银行 贷营业外收入，
184楼
2023-03-01 17:14:59
全部回复
懒洋洋：回复maize老师 需要结转吗？
2023-03-01 17:28:56
maize老师：回复懒洋洋借营业外收入 贷本年利润
2023-03-01 17:50:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
185楼
2023-03-05 18:36:07
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-03-05 18:53:58
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-03-05 19:16:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模纳税人季报销售收入不超三十万和超了三十万的增值税和附加税会计分录分别咋做呢？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将确定的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 超过就做借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 增值税没有那个结转到营业外收入分录
186楼
2023-03-05 18:55:26
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Smile Againゾ 发表的提问：
小规模销售商品收入如何写会计分录
（1）销售商品确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税 （2）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
187楼
2023-03-05 19:06:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，您好，想问一下，小规模的主营销售是怎么写会计分录的？与一般纳税人的主营销售写会计分录是一样的吗？谢谢老师，希望可以举个例子。
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 就是增值税的明细科目不同
188楼
2023-03-06 16:45:53
全部回复
玉：回复邹老师 老师，就是主营业务收入也是不含税的价格是吧？
2023-03-06 17:24:42
邹老师：回复玉你好，是的
2023-03-06 17:35:23
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问一下作为销售方，一般纳税人与小规模纳税人开具普通发票，确认收入会计分录是什么样的
您好，一般纳税人就是 借借 银行 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）小规模不同的地方在于贷方换成 应交税费——应交增值税就行
189楼
2023-03-06 16:50:57
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微信用户：回复小锁老师 我有点搞不清楚，为什么小规模纳税人不是全额确认收入，贷方要价税分离，是因为是销售方的原因吗？如果是购买方小规模纳税人就全额确认费用对吧
2023-03-06 17:07:55
小锁老师：回复微信用户对，是销售方的原因。如果是购买方小规模纳税人就全额确认费用
2023-03-06 17:35:50
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
190楼
2023-03-06 17:03:31
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Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2023-03-06 17:31:46
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2023-03-06 17:43:49
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我们家年中从小规模转成一般纳税人，增值税纳税申报表（小规模）累计销售额+增值税纳税申报表（一般人）累计销售额=企业所得税年累计销售额，会有问题吗？
没问题的哈，就是你财务报表报送的利润表数据啊
191楼
2023-03-06 17:19:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
192楼
2023-03-06 17:26:58
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-03-06 17:54:07
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-03-06 18:11:00
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-03-06 18:37:12
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-03-06 18:56:29
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-03-06 19:25:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 注会高效取证班聆听 发表的提问：
小规模纳税人开票收入，会计分录怎么，写
同学你好 借应收 贷主营业务收入
193楼
2023-03-07 15:44:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陳叁岁 发表的提问：
小规模纳税人卖出东西，会计分录怎么做
借银存贷主营业务收入应交税费
194楼
2023-03-07 16:13:02
全部回复
陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗
2023-03-07 16:31:09
郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品
2023-03-07 16:44:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的火车 发表的提问：
小规模纳税人收到专票怎么做会计分录
你好 当普票用 借成本费用 贷银行
195楼
2023-03-07 16:21:54
全部回复
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