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调整分录和会计分录的区别
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 甜美的蛋挞 发表的提问：
本年有部分多计提了的企业年金和住房公积金，现在要进行调整应该怎样做会计分录
你好 冲你计提分录 你计提分录怎么写的 红字冲对应分录 金额就行
196楼
2023-03-01 17:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 妩媚的蜻蜓 发表的提问：
结转增值税跟计提增值税有什么区别？会计分录分别？
你好，其实说法不同，一个意思 分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
197楼
2023-03-05 18:11:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
调货与退货分录有什么区别
调货有两种 一种是换回来的一样的 另一种是不一样的，这个就相当于退货，然后另外购入了
198楼
2023-03-05 18:39:00
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栀子花开：回复郭老师 没看懂啥意思啊？
2023-03-05 18:59:30
郭老师：回复栀子花开调货两种 一种你给他a产品，他给你a产品，这种换货 另一种你给他a，他给你换成b 这种就是退货
2023-03-05 19:18:23
栀子花开：回复郭老师 第二种分录就是：借库存商品b ，贷库存商品a 吗？
2023-03-05 19:38:10
栀子花开：回复郭老师 我这里是调货人直接把货拿走，一手交钱一手交货，这个货有的是调货人自己家进的，不好卖他又调回自己家，另一种是货不是调货人家进的，调货人调到自己家卖，这两种分录怎么写啊？
2023-03-05 20:07:31
郭老师：回复栀子花开你好，分录可以
2023-03-05 20:32:23
郭老师：回复栀子花开货人自己家进的，不好卖他又调回自己 没看懂
2023-03-05 20:44:58
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 610801988 发表的提问：
老师我发现以前会计6月份分录做错了，我要调整过来，是不是先把错的分录红字更正，在做一个正确的分录是吗？
你好 是的 最简单的方法：先红冲，再做正确的
199楼
2023-03-05 19:06:00
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610801988：回复老江老师 关键是 错的分录涉及到银行存款，银行存款也要红冲
2023-03-05 19:33:31
老江老师：回复610801988哦，这个不行 原分录是什么？正确的是什么
2023-03-05 19:54:10
610801988：回复老江老师 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1400 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）440 贷：银行存款1400
2023-03-05 20:20:39
老江老师：回复610801988第一对分录，不平呀
2023-03-05 20:43:43
610801988：回复老江老师 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1300 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）340 贷：银行存款1400
2023-03-05 21:11:19
610801988：回复老江老师 老师，重点是怎么更正？
2023-03-05 21:28:51
老江老师：回复610801988错的凭证，银行存款也是错的？ 可以用最初讲的方法调整，即先红冲，再正确 也可以： 借：应付职工薪酬－社保（单位） 差异 （分录不平，不知道数是多少） 其他应收款－社保（个人） 差异 贷：银行存款 差异
2023-03-05 21:49:41
610801988：回复老江老师 老师是我弄错了 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1300 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）340 贷：银行存款1300 更正如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）60 贷：其他应收款－社保（个人）60 老师能不能这样更正？
2023-03-05 22:08:31
老江老师：回复610801988可以的 直接调整其差额
2023-03-05 22:38:26
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ A.Zhu。 发表的提问：
老师，无票收入需要做会计分录吗？还是直接申报，等开了发票在调整申报时的无票收入
需要做 和开票的一样
200楼
2023-03-06 16:46:48
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A.Zhu。：回复马老师 我们2月收到租金，对方不要发票了，但是我没有确认收入也没有申报，现在5月在确认可以吗？
2023-03-06 17:08:56
马老师：回复A.Zhu。可以 抓紧 你这已经等于是没有及时纳税
2023-03-06 17:36:46
A.Zhu。：回复马老师 好的谢谢
2023-03-06 18:02:57
马老师：回复A.Zhu。不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-03-06 18:17:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 倪妮江苏省分妮 发表的提问：
某企业生产车间领用专用工具一批，其计划成本为3000元，成本差异率为 一2%；本月报废一批行政管理部门的管理用具，计划成本为2400元，残料入库200元。 [要求] 用五五摊销法，编制领用、摊销、报废和调整成本差异等的会计分录。 可以直接写吗
1借周转材料在用3000 贷周转材料～在库3000
201楼
2023-03-06 16:59:06
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暖暖老师：回复倪妮江苏省分妮借制造费用3000 贷周转材料~在用3000
2023-03-06 17:34:28
暖暖老师：回复倪妮江苏省分妮借材料成本差异60 贷制造费用60
2023-03-06 17:46:30
暖暖老师：回复倪妮江苏省分妮报废 借管理费用我2200 原材料200 贷周转材料～在用2400
2023-03-06 18:11:20
暖暖老师：回复倪妮江苏省分妮同时结转　　　　　oﾟ*｡o 借管理费用-44 原材料-4 9贷材料成本差异-48
2023-03-06 18:24:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 乐观的毛巾 发表的提问：
甲公司20X1年1月1日购入某企业当天发行的2年期债券作为债权投资，面值30000元，票面利率6%，分期付息，付息日为6月30日与12月31日，实际支付价款28911元，购入时的实际利率为8%； 要求:根据以上资料，采用实际利率法，计算填列债券利息调整贷差摊销表，并编制购入债券、分期收取利息和到期收取本金的相关会计分录
借，债券投资，成本30000 贷，银行存款28911 债券投资，利息调整1089 借，应收利息900 债券投资，利息调整256.44 贷，投资收益1156.44 借，应收利息900 债券投资，利息调整266.7 贷，投资收益（28911+256.44）×4%＝1166.07
202楼
2023-03-06 17:26:59
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陈诗晗老师：回复乐观的毛巾借，应收利息900 债券投资，利息调整233.37 贷，投资收益（28911+256.44）×4%＝1177.37
2023-03-06 18:03:03
陈诗晗老师：回复乐观的毛巾借，应收利息900 债券投资，利息调整1089-256.44-266.7-233.37 贷，投资收益，合计金额 借，银行存款30000 贷，债券投资，成本30000
2023-03-06 18:31:54
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 宇尘 发表的提问：
红字冲销和做相反会计分录，在使用上有什么区别吗
学员你好， 没有什么区别的。 只是要保持一贯性， 如果做相反分录，对于损益的话，本期借方，本期贷方都会增加这部分金额，也就是本年累计数借贷方同增
203楼
2023-03-07 16:15:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 素言 发表的提问：
我公司销售产品，开普票和开专票做收入的时候会计分录分别怎么做，有区别吗
你好，没有区别，是一样的 借银行贷主营业务收入 贷销项
204楼
2023-03-07 16:39:39
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李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
追溯调整法和追溯重述法的区别，麻烦老师从调整期间和调整项目区别一下
　　追溯重述法适用于前期差错更正，涉及到损益的调整通过“以前年度损益调整”核算； 　　追溯调整法适用于会计政策变更，涉及到损益的不能通过“以前年度损益调整”调整，而是调整留存收益。 　　追溯调整法，指对某项交易或事项变更会计政策时，视同初次发生时就开始采用新的会计政策，并以此对相关项目进行调整的方法。计算政策变更的累计影响数，并调整期初留存收益。 　　追溯调整法的步骤：（1）计算累计影响数；（2）进行账务处理；（3）调整会计报表相关项目；（4）附注说明。 　　追溯重述法是指在发现前期差错时，视同该项前期差错从未发生过，从而对财务报表相关项目进行更正的方法。 　　祝您学习愉快！
205楼
2023-03-07 16:48:57
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ RR 发表的提问：
老师，这两个调整的分录分别是什么意思？
调整分录后面有附件或文字说明吗
206楼
2023-03-07 16:56:52
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RR：回复方老师 没有，第一个 借：营业外支出-其他 贷 ：利润分配- 未分配利润 什么意思？营业外支出增加不是利润总额减少吗？利润分配-未分配利润增加是为什么？
2023-03-07 17:45:53
方老师：回复RR他这个肯定是调的以前年度的，不知道为啥用营业外支出，最好是看看原分录及经济业务内容
2023-03-07 18:08:15
RR：回复方老师 问了，说是补增值税的。我不明白，为什么营业外支出增加，利润分配-未分配利润也增加？
2023-03-07 18:36:38
方老师：回复RR如果补增值税，应该 借以前年度损益调整（相当于营业外支出的借方） 贷应交税费-未交增值税 然后结转借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-07 18:46:41
RR：回复方老师 应该中间还有一个，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款吧？ 这个分录合并到最后应该 是 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款 吧？
2023-03-07 19:06:34
方老师：回复RR是的，交纳时候写你上面的分录。借以前年度损益调整（相当于营业外支出的借方） 贷应交税费-未交增值税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 同时结转以前年度损益调整 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-03-07 19:26:42
RR：回复方老师 那 那个会计做的分录不对吧？利润分配-未分配利润是在借方，她做的是借方是负数，不就是贷方的意思吗？我理解不了
2023-03-07 19:42:40
方老师：回复RR原会计的会计分录处理错误。
2023-03-07 20:05:29
RR：回复方老师 那她调账的话，应该是把原分录红冲，然后把刚才的分录填上吧，这样也不影响税款什么的，是吧？
2023-03-07 20:18:38
方老师：回复RR具体要看调账调的什么内容，有些是不需要红冲的。
2023-03-07 20:46:39
RR：回复方老师 就她原来那个分录，她要是调成你说的怎么做呢？
2023-03-07 21:16:06
方老师：回复RR他原来营业外收入和往来是什么。 如果只是你描述的内容就是我上面写的调整分录。
2023-03-07 21:38:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 鲤鱼蜜蜂 发表的提问：
请问审计调整分录是在当月账里做调整分录吗？
您好 审计调整分录是在当月账里做调整分录
207楼
2023-03-07 17:05:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 空空 发表的提问：
现金流量表调整分录部分，那些调整分录的数值怎么计算出来的呢？
您好，关于这个调整分录，仅凭您给出的信息，是解答不出来的，还请您前后连贯着去看才行。
208楼
2023-03-08 15:33:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 畅 发表的提问：
老师，请问汇算清缴报告调整的会计分录，会计账上还需要做调整吗
你好，是什么原因汇算清缴需要做调整分录？
209楼
2023-03-08 15:53:16
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畅：回复邹老师 这些
2023-03-08 16:15:12
邹老师：回复畅你好，本来账务处理错误了是需要做调整分录的 如果是因为税法规定与会计规定不同，做了纳税调增，导致补交了企业所得税，就需要做缴纳企业所得税的分录
2023-03-08 16:34:51
畅：回复邹老师 意思是账务处理错了就要调整，如果是因为税法跟会计规定不同则不需要调整是吗
2023-03-08 16:47:50
邹老师：回复畅你好，是的，是这个意思
2023-03-08 17:10:27
畅：回复邹老师 老师，那你帮我看一下，第一笔是因为税法跟会计规定不同才做的所得税调整吧，这笔是不是不需要做啊
2023-03-08 17:33:04
邹老师：回复畅你好，是的，因为税法跟会计规定不同所做的调整，如果不涉及补税，是不需要做分录的
2023-03-08 17:52:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ lily 发表的提问：
这次审计发现我们有家公司2017年做错漏了一笔账，借了另一家公司10万元，我现在要调整，怎么做分录。
你好之前分录是怎么做的
210楼
2023-03-08 16:22:54
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lily：回复meizi老师 之前没做过这笔帐，有工委会纪要，现在需要调整
2023-03-08 16:36:32
meizi老师：回复lily你好 借银行存款贷其他应付款 补做
2023-03-08 17:06:23
lily：回复meizi老师 我的意思是，我是直接做：借 管理费用 10万，贷应付账款-A公司 10万，还是做借：以前年度损益调整 10万 贷 其他应付款-A公司 10万，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 10万
2023-03-08 17:31:52
meizi老师：回复lily你好 你不是说是借了另一家公司借款吗 是借款 不涉及费用啊 你们是啥业务
2023-03-08 17:59:52
lily：回复meizi老师 这么说，我们是管理菜市场的，借了另一家公司支付环卫费，借的那家公司是我们的兄弟单位，暂时可以不忙还钱，但账目要做。
2023-03-08 18:27:29
meizi老师：回复lily你好 那就做 借：以前年度损益调整 10万 贷 其他应付款-A公司 10万，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 10万
2023-03-08 18:52:31
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