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调整分录和会计分录的区别
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 薛璇 发表的提问：
政府会计中上缴财政款的会计分录和预算会计分录分别是什么
这个上缴财政的款项就不属于这个财政给你拨付的这个使用资金预算，会计是不做处理的。 借，应交财政款 贷，银行存款
226楼
2023-03-15 16:50:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
年终纳税调整，调减费用，会计分录怎么做
你好 汇算清缴的调整 不需要做会计分录。
227楼
2023-03-16 15:28:48
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༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 那资产负债表也不需要更改吗
2023-03-16 15:53:14
答疑苏老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好 是的不需要更改的。
2023-03-16 16:09:53
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 老师，纳税调整这一块我就是不多理解，我们情况是这样的，我们计提的费用超标准了，现在费用调减，利润增加，补交企业所得税，难道不做分录，也不要报表
2023-03-16 16:24:57
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 现在还没有到汇算清缴，我就想知道我现在申报年度报表需不需要更改
2023-03-16 16:48:49
答疑苏老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好 年度报表是不需要改的。
2023-03-16 17:05:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 瑜玉悠然 发表的提问：
，企业在所得税汇算清缴进行了纳税调整，是否需要进行财务报表和会计分录的调整？
你好，有涉及补税吗
228楼
2023-03-16 15:45:55
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瑜玉悠然：回复邹老师 如果不涉及补税怎么做？涉及补税又该怎么处理？
2023-03-16 16:07:07
瑜玉悠然：回复邹老师 请问老师该怎么处理，谢谢！
2023-03-16 16:32:27
邹老师：回复瑜玉悠然借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 做这个分录，然后根据分录编制报表
2023-03-16 16:50:10
瑜玉悠然：回复邹老师 这是要修改2017年的财务报表吗？报表已经结账了，该怎么做？
2023-03-16 17:18:47
邹老师：回复瑜玉悠然你好，这个分录是在补税当月做分录，如果是18年做17年的汇算清缴，分录是做到2018年，影响18年的报表数据，而不是17年
2023-03-16 17:41:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ KAY⃕ 发表的提问：
审计后，给出调整分录，该如果做调整，是按照审计给的分录吗还是走以前年度损益调整？
你好！要看具体业务，涉及跨年损益类科目用以前年度损益调整科目
229楼
2023-03-16 15:53:26
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KAY⃕：回复QQ老师 比如调整期初的盈余公积， 审计给的分录 是 盈余公积 贷方，然后年初未分配利润 借方 ，那我是怎么调呢
2023-03-16 16:12:31
QQ老师：回复KAY⃕你好，是什么原因要调整这笔分录的？是补提还是有账务处理错误？
2023-03-16 16:24:34
KAY⃕：回复QQ老师 是补计提，审计报告是2019年度的，然后这个补计提调整年初 盈余公积账上与审计报告有差额
2023-03-16 16:52:28
QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的分录做就可以
2023-03-16 17:17:56
KAY⃕：回复QQ老师 好的，审计还要我调 期初的未分配利润， 给的分录是 借方：其他应收款 ，贷方：年初未分配利润 ，那我这个也是按照审计分录吗
2023-03-16 17:41:47
QQ老师：回复KAY⃕你好！是的，但是报表只可以手工修改了
2023-03-16 17:53:52
KAY⃕：回复QQ老师 好的，谢谢老师 ，我还想咨询下 ，审计让调整 补交的所得税至所得税费用 ，给的分录是 贷方：其他转入，贷方负数：所得税费用，，那我这个在账上怎么调呢
2023-03-16 18:15:06
QQ老师：回复KAY⃕借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-16 18:25:13
KAY⃕：回复QQ老师 好的，老师，最后一个问题 ，审计给的调整冲回的递延所得税资产至所得税费用，借：所得税费用，贷：其他应收款 ，那我账上怎么调呢？
2023-03-16 18:36:06
QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的原分录处理就可以
2023-03-16 19:01:49
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 安静的铅笔 发表的提问：
如果调整今年1-10月的工资，减少人员。会计分录怎么做？之前已经计提并发放工资。
你好，减少人员工资就少计提就可以了！如果已发放和工资表不一样啊，做纳税调增就可以！把多记的部分调增所得税
230楼
2023-03-16 16:20:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 不知道 发表的提问：
进境进口出境这些会计分录有啥区别啊 分别是什么
进口 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 出口 借；应收账款 贷；主营业务收入
231楼
2023-03-16 16:47:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则有什么区别，分录是不是也不一样
大部分一样，有些不样，比如小怎业会计准则不要求计提坏账准备等。小怎业准则对某些业务简单化处理
232楼
2023-03-19 17:53:19
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ BETTY 发表的提问：
审计出具的调整分录，需要调整吗？
同学。 你是审计报告中，事务所出具的审计调整分录吗、。
233楼
2023-03-19 18:13:14
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星河老师：回复BETTY同学， 你是审计报告中，事务所出具的审计调整分录吗？
2023-03-19 18:45:42
BETTY：回复星河老师 是的，老师
2023-03-19 19:07:28
BETTY：回复星河老师 一般是不是不用调整，收入有问题的话，在今年调整就可以了吧？
2023-03-19 19:36:35
星河老师：回复BETTY同学 如果是一些科目的重新分类是不需要调整的。 但是如果影响到损益，是需要在今年调整的。
2023-03-19 19:56:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
会计事务所出具审计报告后，给我发的调整分录需要我去调整吗？
你好 审计让你调整了，你就要做调整分录  
234楼
2023-03-19 18:40:50
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学堂用户_ph286012：回复玲老师 是做在2021年，还是做在2020年？
2023-03-19 19:05:22
玲老师：回复学堂用户_ph286012你好 一般是记在审计人报告的当年 
2023-03-19 19:26:07
学堂用户_ph286012：回复玲老师 可以直接回答数字吗？2020年的审计报告调整分录是做在2021年还是2020年？
2023-03-19 19:54:29
玲老师：回复学堂用户_ph286012你要详细描述一下具体情况  是什么审计，比如汇算等，调整的业务， 做21年是可以的，20年结束 了，现在就做调整分录 就可以了 
2023-03-19 20:09:47
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
例：本月预提工资总额30000元，下月实发工资总额32000，与上月预提数差异2000，扣除部分职工病假200元，实际发放现金31800元，从银行提取。按本月实发工资总额提取职工福利14％。问：按差额调整法编制会计分录，计算提取的员工福利金。
你好，1.实际发生大于预提补提即可分录 借管理费用-工资2000 贷:应付职工薪酬-职工薪酬2000
235楼
2023-03-19 18:48:57
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潘潘老师：回复糟糕的皮带计提福利费 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
2023-03-19 19:18:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，当月损益类科目并不确定实际金额的，也要做在当月吗？金额不准确的，在下个月调整，金额做多了或做少了的，这两种情况，调整金额的会计分录如何写？
你好，需要做当月，然后下月冲红，一般科目是借主营业务成本（蓝字或冲回的红字） 贷应付账款（蓝字或冲回的红字）
236楼
2023-03-19 19:14:59
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凌飞：回复徐阿富老师 老师，主营业务成本不能确定金额，要到下个月才能确定，我要在当月估算一个金额做进去？
2023-03-19 19:35:51
徐阿富老师：回复凌飞是的，这个就是要暂估成本借主营业务成本贷，应付账款
2023-03-19 19:55:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 直率的水池 发表的提问：
在政府会计制度下，预算支出大于预算收入，年终结转怎样做分录调整，
你这个就是收入小于支出 借，收入类 财政拨款结余 贷，支出类
237楼
2023-03-20 16:50:31
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豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 可乐 发表的提问：
老师 ：我司收购一家未上市公司的35%的股权，请问会计分录怎么做？要考虑对方公司的净资产吗？用哪种会计方法核算？如果年底该公司未上市未分红，要考虑调整损益吗？谢谢
您好'需要考虑是否达成控制 比如说董事会董事人数等 没达到控制的按照权益法核算 达成控制的按照成本法核算
238楼
2023-03-20 16:56:48
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 务实的小海豚 发表的提问：
甲公司20X1年1月1日购入某企业当天发行的2年期债券作为债权投资，面值30000元，票面利率6%，分期付息，付息日为6月30日与12月31日，实际支付价款28911元，购入时的实际利率为8%； 要求:根据以上资料，采用实际利率法，计算填列债券利息调整贷差摊销表，并编制购入债券、分期收取利息和到期收取本金的相关会计分录（不考虑增值税因素
 你好,正在计算中,请稍后
239楼
2023-03-20 17:04:59
全部回复
张壹老师：回复务实的小海豚你好,计算及分录如下
2023-03-20 17:31:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 年轻的白开水 发表的提问：
调整以前年度汇算清缴会计分录
你好，具体的是调整什么业务的？
240楼
2023-03-20 17:20:58
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