首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调整分录和会计分录的区别
分享
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 做好自己 发表的提问：
请问一下，如果期初建账把库存初始数据搞错了，后面账套启用了，新的业务也发生了录入了，后面要调整期初库存数据，要怎样调？怎么做会计分录
要根据你的业务来调整呀，你错一个地方肯定跟着其他地方也错了 把错的地方调下了
181楼
2023-02-23 17:00:07
全部回复
做好自己：回复陈老师 通过什么科目调整
2023-02-23 17:27:11
陈老师：回复做好自己哪个科目错了就调哪个科目拉
2023-02-23 17:55:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师好，请问前期已结账的会计凭证，现在发现有错误，如果调整的话是做红字，还是做相反的会计分录冲销呢？
跟原来凭证一样，用红字
182楼
2023-02-23 17:09:15
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户srz2fk 发表的提问：
资料] 某企业生产车间领用专用工具一批，其计划成本为3000元，成本差异率为 一2%；本月报废一批行政管理部门的管理用具，计划成本为2400元，残料入库200元。 [要求] 用五五摊销法，编制领用、摊销、报废和调整成本差异等的会计分录。
1、领用： 借：周转材料--在用 3000 贷：周转材料 --在库 3000 2、摊销（如是五五摊销，价值就除以2）： 借：制造费用 3000 贷：周转材料 --在用 3000 同时： 借：制造费用 -60 贷：材料成本差异 -60 或者： 借：材料成本差异 60 贷：制造费用 60 3、报废管理用具： 借：管理费用 2200 借：原材料 200 贷：周转材料-在用 2400 同时： 借；管理费用 -44 借：原材料 -4 贷：材料成本差异 -48
183楼
2023-02-23 17:26:59
全部回复
雨萱老师
职称：注册会计师,税务师,审计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ Aaron 发表的提问：
为什么这样编制会计分录，请举出案例并用数据说明： 若内部交易减少少数股东损益和少数股东权益（如抵销逆流交易中的未实现的利润），应编制如下调整分录： 借：少数股东权益 　贷：少数股东损益 若内部交易增加少数股东损益和少数股东权益（如抵销逆流交易中的以前未实现的利润，在本期实现部分），应编制如下调整分录： 借：少数股东损益 　贷：少数股东权益
你好。假设甲公司持有子公司乙公司80%的股权，乙公司2019年实现了2000万利润；少数股东损益为2000*20%=400万元。其中销售给甲公司一批商品，销售价格为500，成本200万元，利润300万元。甲公司取得商品后没有对外销售。那么甲公司在合并乙公司报表时，内部未实现的利润为300万元，这部分利润需要进行抵消。相应的也会减少少数股东的损益。这时就需要做一笔对少数股东损益的调整，调整金额为300*20%=60万元。会计分录：借：少数股东权益 60，贷：少数股东损益60.
184楼
2023-02-27 15:59:19
全部回复
Aaron：回复雨萱老师 请问为什么借方是少数股东权益 ，贷方是少数股东损益呢
2023-02-27 16:43:39
Aaron：回复雨萱老师 内部未实现的利润是什么意思，为什么叫“未实现”
2023-02-27 16:54:41
雨萱老师：回复Aaron你好，少数股东权益是资产负债表权益项目，贷方记增加，借方记减少。少数股东损益是利润表科目，借方记增加，贷方记减少。举的例子中，由于内部利润没有实现，因此子公司报表上的利润高于实际的利润，所以要减少还原，因此是减少少数股东权益和少数股东损益。 内部未实现的意思就是，子公司卖给母公司，但是母公司没有最终对外卖出，利润留在合并报表体系内，没有实现。如果母公司已经100%对外卖出实现收入了，那么这部分利润就实现了。
2023-02-27 17:11:10
Aaron：回复雨萱老师 请问为什么少数股东损益借方记增加，贷方记减少，这样的话难道它是费用类科目吗
2023-02-27 17:22:58
雨萱老师：回复Aaron您好。对于控股股东来讲，权益和利润的增加是贷方表示（比如收入就是贷方表示增加）的，而利润里属于少数股东的部分，你是要给出去的，是控股股东能获得的利润的减少。站在控股股东的角度，少数股东损益的增加就是控股股东利润的减少，所以要用借方记少数股东损益的增加。 当然，视同费用来理解能达到相同的结果也可以。
2023-02-27 17:52:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Momo58 发表的提问：
结转汇兑损益好几个月没有结转了，怎么处理?比如，2018/12月银行余额原币100万日币，汇率0.057883，2019/1月至4月没有业务，5月有一笔收入50万日币，月末银行余额原币150万，汇率0.057917，6月有一笔支付20万日币，月末银行余额130万日币，汇率0.061126，6月末的损益如何调整，会计分录如何做?谢谢
您好，6月末6.30日的汇率中间价*130万-账面的130万*0.061126的金额就是汇兑损益调整的金额
185楼
2023-02-27 16:16:36
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 想人陪的猎豹 发表的提问：
老师：因前端公司有问题，倒致我司19年度的进项要在21年3月转出，请问会计分录要怎么做？报表要如何调整？
您好，借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税，借未分配利润，贷以前年度损益调整，
186楼
2023-02-27 16:40:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ nffycg 发表的提问：
现在西药药品取消加成后，账务如何处理？是不是所有西药房盘存退库，库存物资与药品进销差价调整清0，再重新无差价调拨至药房售出，平进平出，会计分录如何写？
购进 借；库存商品 贷；银行存款等科目 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
187楼
2023-02-27 17:03:42
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 起风了 发表的提问：
编制调整分录是会计周期中的一个可选步骤吗
您好，一个纳税年度内，可以用调整分录的
188楼
2023-02-27 17:29:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 英俊的铅笔 发表的提问：
为了发放职工福利而外购产品的会计分录和外购产品后用于发放职工福利的会计分录有什么区别？
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 发放福利时 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬---福利费
189楼
2023-02-28 16:36:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
190楼
2023-02-28 16:44:25
全部回复
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-02-28 17:20:59
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-28 17:32:38
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ Like12 发表的提问：
老师，审计给我们的调整分录汇总表里包括期初和本期，那期初的分录在账务上要调整吗
不用改期初数据，直接在当期账务处理中进行调账处理。
191楼
2023-02-28 17:11:25
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 耶绿枫林 发表的提问：
老师您好，现在才发现去年做的这笔分录漏做了预算会计，现在要怎么办好点？返回到去年补还是在今年调整？
同学你好 现在补就可以了
192楼
2023-02-28 17:17:59
全部回复
耶绿枫林：回复朴老师 现在补，分录怎么出呢？
2023-02-28 17:40:50
朴老师：回复耶绿枫林和去年的一样做分录
2023-02-28 17:55:54
耶绿枫林：回复朴老师 借 非财政拨款结余-累计结余 贷 资金结存-货币资金 这样对吗？
2023-02-28 18:15:31
朴老师：回复耶绿枫林嗯 这样做就可以的
2023-02-28 18:36:51
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
做手机销售的，厂家对进货价调整，我们之前购入的时候是2300元，现在调整价为2000元，有300元差额到下次进货的时候再抵扣给我们，想问一下，我们购进新产品的时候抵扣300元是怎么做会计分录
抵扣时，抵减你的进价就行了，就是采购价降低了
193楼
2023-03-01 16:14:58
全部回复
°青春的尾巴し：回复李爱文老师 那个补的差额该用什么会计科目
2023-03-01 16:56:06
李爱文老师：回复°青春的尾巴し直接用备查账，账外登记处理
2023-03-01 17:08:12
°青春的尾巴し：回复李爱文老师 不懂
2023-03-01 17:18:32
李爱文老师：回复°青春的尾巴し就是不在总账里面反映，用EXCEL表格登记处理。
2023-03-01 17:41:14
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 天高云淡 发表的提问：
[资料] 某企业生产车间领用专用工具一批，其计划成本为3000元，成本差异率为 一2%；本月报废一批行政管理部门的管理用具，计划成本为2400元，残料入库200元。 [要求] 用五五摊销法，编制领用、摊销、报废和调整成本差异等的会计分录。
您好，稍等，我现在给您写答案
194楼
2023-03-01 16:36:07
全部回复
董老师：回复天高云淡1、借：周转材料—低值易耗品（在用）3000贷：周转材料—低值易耗品（在库）3000 借 材料成本差异 60 贷 周转材料—低值易耗品（在用）3000 摊销50%借：制造费用 1470 贷：周转材料—低值易耗品（摊销）1470 2、摊销50%借 管理费用 1200 贷 周转材料—低值易耗品（摊销）1200 残料，借 原材料 200 贷管理费用 200 转销摊销，借 周转材料—低值易耗品（摊销）2400 贷 周转材料—低值易耗品（在用）2400
2023-03-01 17:18:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，8月份已做账现金发8月份工资15人，现变更为银行发8月份工资10人，这个会计分录可以做冲减调整吗？有没有风险？
借管理费用负数贷应付职工薪酬负数
195楼
2023-03-01 17:05:07
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料