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调整分录和会计分录的区别
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ lvideal 发表的提问：
嗯，允许以后年度扣除是怎么去弄它，我没整明白，比如教职工专经费，我今年可能也许扣200万，但是我今年有300万的这个经费，那么允许在以后年度扣除，那跟他的会计分录有关系没有。 做调整怎么做调整，让请教一下你。
你好 ；  你这个是职工教育经费还是啥？   
166楼
2023-02-19 19:36:00
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lvideal：回复meizi老师 就是职工教育经费。
2023-02-19 19:57:01
meizi老师：回复lvideal 你好；    比如，2021年度发生职工教育经费支出100元，工资薪金总额为1000元，则可税前扣除金额为25元，另外75元可结转以后年度扣除。 2022年度发生职工教育经费支出20元，工资薪金总额为5000元，则可税前扣除的金额为95元〔(20%2B75)<5000×2.5%〕，需在附表三《纳税调整项目明细表》“扣除类调整项目”第24行“4.职工教育经费支出”税收金额栏填写95元。  
2023-02-19 20:15:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
由于社保政策调整退回上年多缴纳的工伤保险如果作会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-社保费
167楼
2023-02-20 16:43:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Abigale 发表的提问：
老师，请问一下我调整期初在产品成本，这个会计分录怎么做啊?
你好，是之前结转的在产品成本数据有误？
168楼
2023-02-20 16:48:55
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
一月份结转库存数量单价错了 现在想从3月份账上调整 会计分录怎么做
请问结转错误的库存销售没有，是多结转还是少结转了？
169楼
2023-02-20 16:58:59
全部回复
桀骜不驯：回复罗老师 销售了 我都是销售之后直接结转原材料 应该结转200多吨 单价1800 我结转了570吨 单价900
2023-02-20 17:41:49
罗老师：回复桀骜不驯就是多结转了，借 原材料 贷 主营业务成本
2023-02-20 18:11:22
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 天高云淡 发表的提问：
[资料] 某企业生产车间领用专用工具一批，其计划成本为3000元，成本差异率为 一2%；本月报废一批行政管理部门的管理用具，计划成本为2400元，残料入库200元。 [要求] 用五五摊销法，编制领用、摊销、报废和调整成本差异等的会计分录。
1、领用： 借：周转材料--在用 3000 贷：周转材料 --在库 3000 2、摊销（如是五五摊销，价值就除以2）： 借：制造费用 3000 贷：周转材料 --在用 3000 同时： 借：制造费用 -60 贷：材料成本差异 -60 或者： 借：材料成本差异 60 贷：制造费用 60 3、报废管理用具： 借：管理费用 2200 借：原材料 200 贷：周转材料-在用 2400 同时： 借；管理费用 -44 借：原材料 -4 贷：材料成本差异 -48
170楼
2023-02-20 17:14:18
全部回复
天高云淡：回复何江何老师 调整成本差异的会计分录是什么
2023-02-20 17:43:24
何江何老师：回复天高云淡借；管理费用 -44 借：原材料 -4 贷：材料成本差异 -48
2023-02-20 18:07:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
调整库存用其他入库单会计分录是什么？
这个先计入待处理财产损益，根据实际情况最后再进行账务处理
171楼
2023-02-20 17:35:59
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学无止境：回复江老师 老师，我是调整期初库存用其他入库单，这个跟盘盈盘亏没什么关系，应该怎么做账务处理呢？
2023-02-20 17:53:39
江老师：回复学无止境盘盈盘亏就是做的其他入库单，你们是因什么原因做的其他入库单呢
2023-02-20 18:23:13
学无止境：回复江老师 期初库存录错了，少录或是多录库存
2023-02-20 18:51:56
江老师：回复学无止境这个也是需要盘盈盘亏吗
2023-02-20 19:05:13
学无止境：回复江老师 不需要盘盈盘亏，这种情况怎么记账？
2023-02-20 19:27:29
江老师：回复学无止境计入营业外收入或营业外支出处理。
2023-02-20 19:50:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 含糊的乌龟 发表的提问：
会计报表重述增加了期初数，但当期会计调整分录同样增加，会不会出现重复记录，如：上期漏记资产100，重述会增加100的期初数，调整分录也增加100，这样会不会导致期末虚增100的资产
报表重数是直接调整报表，你账面调整之后，报表直接按照调整后的金额出具报表，不用进行重数了
172楼
2023-02-21 17:05:07
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 123456 发表的提问：
现在不知道怎么写原因，以前离职会计做错了，去年的我今年调整分录怎么做啊，谢谢老师
通过以前年度损益调整科目
173楼
2023-02-21 17:17:36
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123456：回复袁老师 前面几年都是亏损的话，弥补以前年度亏损就可以？
2023-02-21 17:40:04
袁老师：回复123456是的
2023-02-21 17:55:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ zzsy_6 发表的提问：
老师，请问每月做的工资预扣个税与申报时系统给出的个税不符，是不是每月要做调整，如要调整会计分录怎么做呢
你好 是的 你申报不是按你应发工资来报的。 怎么会不符合
174楼
2023-02-21 17:32:59
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zzsy_6：回复meizi老师 我是按月预扣的，自然人电子税务局（扣缴端）就是不一样啊
2023-02-21 17:52:13
meizi老师：回复zzsy_6你好 那你按你实际应发工资申报的个税 来做账就行了。 年末了会有个税汇算的 多退少补 。到时年末来调整
2023-02-21 18:10:46
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 繁荣的月亮 发表的提问：
老师，你好！我想问一下，税率调整后原购入设备合同分期额下调，这部分差额会计分录要怎么处理？
比如原来账上应付暂估116，实际开来发票113，冲116的应付暂估，做113的实价应付，差额3元就是税金。
175楼
2023-02-22 16:31:22
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
老师，请问我公司一员工个人代扣社保多了，现1-8月个税系统已更正，会计分录怎么调整
你好同学 你当时是不是有一个计提的分录，你做一个相反就好了
176楼
2023-02-22 16:53:49
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曾铭：回复何江何老师 你看，是应付工资也多提了，涉及到三个科目，主营成本，应付工资，其他应付款
2023-02-22 17:40:30
何江何老师：回复曾铭这个同学你红冲就可以了同学
2023-02-22 18:01:37
曾铭：回复何江何老师 减少了应付工资那么成本也会影响啊，具体怎么做呢？
2023-02-22 18:28:06
何江何老师：回复曾铭你好同学 你这块也要红冲的同学
2023-02-22 18:41:24
曾铭：回复何江何老师 麻烦老师教一下这笔分录
2023-02-22 19:05:24
何江何老师：回复曾铭借：**费用 主营业务成本 贷：应付职工薪酬（红的） 同学这个影响了费用 和成本
2023-02-22 19:25:17
曾铭：回复何江何老师 代扣个人部分怎么处理？
2023-02-22 19:53:41
何江何老师：回复曾铭这个是 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其它应付款-社保 应交税费-个税
2023-02-22 20:12:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高高的航空 发表的提问：
库存余额是负数了请问老师怎么调整？会计分录怎么做？
你好，负数表示销售成本结转的时候多转了找到原因，按原科目红字冲回即可
177楼
2023-02-22 17:18:12
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 十一 发表的提问：
（4）经批准，日杂柜组的牙膏20支，因变形每支由含税零售价10元降至6元，进价每支5元。（调价） （5）经批准，百货柜电子玩具调价，由每套售价10元调整为每套6元，盘点库存有20套，进价每套8元。（跌价准备） 要求：根据以上经济业务编制相应的会计分录。
你好！ 我看一下
178楼
2023-02-22 17:35:59
全部回复
蒋飞老师：回复十一（4） 借：商品进销差价4 贷：库存商品4（10-6）
2023-02-22 18:21:58
蒋飞老师：回复十一（4） 借：商品进销差价80 贷：库存商品80（10-6）*20
2023-02-22 18:43:33
蒋飞老师：回复十一（5） 借：资产减值损失（8-6）*20=40 贷：存货跌价准备40 借：商品进销差价40 贷：库存商品（10-8）*20=40
2023-02-22 19:06:34
十一：回复蒋飞老师 老师你好，第四问是第一个正确还是第二个正确
2023-02-22 19:35:21
蒋飞老师：回复十一你好！ 第二个是对的
2023-02-22 20:05:08
十一：回复蒋飞老师 好的 谢谢老师
2023-02-22 20:31:50
蒋飞老师：回复十一不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-22 20:56:24
仁木老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 现实的发卡 发表的提问：
4）经批准，日杂柜组的牙膏20支，因变形每支由含税零售价10元降至6元，进价每支5元。（调价） （5）经批准，百货柜电子玩具调价，由每套售价10元调整为每套6元，盘点库存有20套，进价每套8元。（跌价准备） 要求：根据以上经济业务编制相应的会计分录。
第一个，不用计提跌价准备。第二个，借 资产减值损失 40 贷 存货跌价准备 40
179楼
2023-02-23 16:13:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哭泣的柠檬 发表的提问：
2018年度淘宝采购收到了异常发票，现在需要调整，应如何做会计分录
你好，你之前做啥，这个可以说下吗？
180楼
2023-02-23 16:40:41
全部回复
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