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调整分录和会计分录的区别
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一Yat 发表的提问：
你好，想问一下民非企业在2021年一月份多缴纳了2020年第四季度的增值税。会计分录应该如何调整
你好； 这个是要退回来不； 你缴纳先做 ：借其他费用贷银行存款 ；
271楼
2023-04-03 16:14:58
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 单薄的翅膀 发表的提问：
你好，我公司19年有张发票涉及到虚假发票，已入办公费，21年要调整出来，会计分录怎么做
您好，查出往年认定为虚开发票，当年不调账，分录通过“以前年度损益调整”科目，做应交税费的企业所得税增加，利润分配的未分配利润减少。
272楼
2023-04-06 15:35:31
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 单身的茉莉 发表的提问：
某企业经批准于20×1年1月1日起发行四年期面值为100元的债券20万张，债券年利率为5%，到期一次性还本付息。该债券发行实际收到款项为2050万元。利息调整采用实际利率法摊销。 要求：编制该企业从债券发行到债券到期的全部会计分录。
好的，同学我去到公司给你做出来发给你
273楼
2023-04-06 15:44:15
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桂龙老师：回复单身的茉莉同学你看一下吧。
2023-04-06 16:28:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 天星 发表的提问：
非营利组织（商会），跨年的会计分录出错，该怎么调整？（如费用、收入）
直接调整就可以了哦
274楼
2023-04-06 16:08:59
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天星：回复朴老师 直接做反向吗？
2023-04-06 16:43:48
朴老师：回复天星红冲或者反向都可以的
2023-04-06 17:00:48
天星：回复朴老师 然后做正确的分类吗？
2023-04-06 17:20:55
朴老师：回复天星嗯，是的，做正确的分类
2023-04-06 17:46:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
275楼
2023-04-09 17:22:31
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邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2023-04-09 17:40:50
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小坦克aaaaa 发表的提问：
我司存在一些有数量，无金额的产成品库存，请问怎么人为增加调整库存结存？会计分录怎么做？
你好，为什么有数量没金额
276楼
2023-04-09 17:41:33
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小坦克aaaaa：回复小惑老师 我也不太清晰，新接手公司。还有一些负数库存，无金额的情况
2023-04-09 18:07:15
小坦克aaaaa：回复小惑老师 我公司采用数量金额式记账的，有可能是出库的时候，手误，金额输正确了，但是出库数量输少了
2023-04-09 18:18:36
小惑老师：回复小坦克aaaaa那这个您要知道具体情况是怎样的，才能进行处理
2023-04-09 18:34:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 李娜 发表的提问：
上年工资需要调整的分录和补缴所得税的分录
你好 上年工资需要调整，是需要增加工资，还是减少工资呢 ？ 补缴所得税的分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
277楼
2023-04-09 18:05:59
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李娜：回复邹老师 增加工资
2023-04-09 18:23:44
邹老师：回复李娜你好，上年需要增加工资，那分录是 借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-04-09 18:43:48
李娜：回复邹老师 工资调减呢
2023-04-09 19:07:45
邹老师：回复李娜你好，上年需要减少工资，那分录是 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬
2023-04-09 19:24:02
李娜：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-04-09 19:37:37
邹老师：回复李娜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-09 20:01:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 我 发表的提问：
以前年度损益调整怎么做会计分录，调到未分配利润?
你好，具体是什么事项需要通过以前年度损益调整来核算
278楼
2023-04-10 15:18:51
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我：回复邹老师 以前少交了企业所得税
2023-04-10 15:56:39
我：回复邹老师 我要把以前年度损益调整到未分配利润的话，不在缴纳的那个月调，在相隔好几个月份之后调可以吗？如果要在缴纳的那个月调的话，要拆好几个月的凭证
2023-04-10 16:11:40
邹老师：回复我借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 可以这样处理
2023-04-10 16:36:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 天天 发表的提问：
公司采购的新冠肺炎防疫物资没有发票，会计分录如何做？所得税前要调整吗？
自己用的是吗 可以记劳保里面 购入借低值易耗品贷银存 领用借xx费用-劳保贷低值易耗品 没有发票汇算清缴调增
279楼
2023-04-10 15:48:11
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 过时的蜗牛 发表的提问：
某企业经批准于20×1年1月1日起发行四年期面值为100元的债券20万张，债券年利率为5%，到期一次性还本付息。该债券发行实际收到款项为2050万元。利息调整采用实际利率法摊销。 要求：编制该企业从债券发行到债券到期的全部会计分录。
请您稍等，我来看一下题目
280楼
2023-04-10 16:02:58
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舟舟老师：回复过时的蜗牛发行 借：银行存款2050 贷：应付债券——面值2000 ——利息调整50 第一期末计息 借：财务费用82.4 应付债券——利息调整17.6 贷：应付债券——应计利息100 一共四期，分录相同，金额如图 第四年期末还款 借：应付债券——面值2000 ——应计利息400 贷：银行存款2400
2023-04-10 16:32:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ chen陈艳萍 发表的提问：
请问老师调整可以这样做分录吗？
你好 你调整的分录是什么业务 看你的应收账款没变 后面的明细有变化？
281楼
2023-04-11 15:06:31
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chen陈艳萍：回复meizi老师 都是应收账款，就是客户变了
2023-04-11 15:37:15
meizi老师：回复chen陈艳萍你好 那就是明细变了 这样就可以的 你是调整了明细嘛
2023-04-11 15:56:14
chen陈艳萍：回复meizi老师 但是我没有设置二级科目
2023-04-11 16:21:20
chen陈艳萍：回复meizi老师 如果我一旦设置二级科目其他的客户就要改变了，也要设置二级科目了
2023-04-11 16:51:00
meizi老师：回复chen陈艳萍你好 你这个就应该设置二级科目的。 我刚刚看到就有疑问怎么没有二级科目
2023-04-11 17:04:42
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师 红字反向分录 和反向分录有啥区别？
红字分录是在原来科目的方向做减法，相反分录是在原来的科目的相反的科目补充数字
282楼
2023-04-11 15:20:32
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会计学堂金牌答疑-周老师：回复吴少琴老师 老师能举个例子吗 我还是不太明白
2023-04-11 15:37:02
吴少琴老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师原来的分录 借库存现金 10贷应收账款 10 红字分录 借库存现金 -10 贷应收账款 -10 相反分录 借应收账款 10 贷库存现金 10
2023-04-11 15:53:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安逸 发表的提问：
老师好 19年会计将50万的电子产品固定资产全部计提折旧了！汇算清缴时没做任何调整！现在需要做分录调整吗？如果需要调整！会计分录怎么做
汇算清缴也固定资产表 一次扣除吗，账上没有按3年折旧吗，那汇算清缴表有纳税调减吗？《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定：一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。 二、本通知所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。
283楼
2023-04-11 15:39:10
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安逸：回复maize老师 没有按三年计提！纳税也没调增 现在怎么处理
2023-04-11 16:09:12
maize老师：回复安逸不是，我问是你汇算清缴表固定资产那个对应咋填写的，那一次折旧不是有一个纳税调减吗，你们填写这个吗， 借累计折旧 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，你这个冲掉之前多折旧的，重新折旧
2023-04-11 16:28:15
安逸：回复maize老师 那可不可以以后不在计提，汇算表也可以不改呢？
2023-04-11 16:42:02
maize老师：回复安逸按理你们账上也一次扣除汇算清缴表也直接一次扣除，这个那这个是可以不修改，但是我看之前学员反馈，说是税局要求账上按这个折旧，不让说账上也一次扣除这样，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。
2023-04-11 16:56:44
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 坚定的项链 发表的提问：
提出该公司存在什么问题？并做出审计调整分录
老师正在计算，请稍等
284楼
2023-04-11 15:52:02
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王茫茫老师：回复坚定的项链该公司将在建工程部门的工会经费与职工教育经费计入管理费用，另外将研发支出资本化支出的工会经费与职工教育经费也计入了管理费用。上诉两项经费应当分别计入在建工程成本及无形资产成本。 调整分录为： 借：在建工程 8750 贷：管理费用 8750 借：无形资产 7000 贷：管理费用 7000
2023-04-11 16:46:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 金山 发表的提问：
老师您好，请问这个审计的调整分录怎么作？
你这个分录入账就可以的
285楼
2023-04-11 16:00:00
全部回复
金山：回复辜老师 审计要我们调整，我不知道分录怎么写
2023-04-11 16:27:00
金山：回复辜老师 贷方是营业外收入，借方老师冲其他应付款吗
2023-04-11 16:39:53
辜老师：回复金山借方是应付职工薪酬 其他应付款 贷方是其他应付款—XX分公司
2023-04-11 17:00:04
金山：回复辜老师 谢谢老师
2023-04-11 17:16:21
辜老师：回复金山好的，客气，帮到你就好
2023-04-11 17:35:48
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