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调整分录和会计分录的区别
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 细腻的芹菜 发表的提问：
会计把银行期初数录错了，现在年底了，银行对不上。怎么调整？分录是什么？
你差额调整就可以了哦
31楼
2022-12-20 19:18:53
全部回复
细腻的芹菜：回复朴老师 怎么做分录
2022-12-20 19:49:47
朴老师：回复细腻的芹菜借银行存款贷利润分配未分配利润
2022-12-20 20:04:12
细腻的芹菜：回复朴老师 我做其他收入可以吗(´;︵;`)
2022-12-20 20:26:57
细腻的芹菜：回复朴老师 已经做好，报表也出了，做其他收入可以吗？
2022-12-20 20:37:26
朴老师：回复细腻的芹菜那你还得交增值税
2022-12-20 20:56:43
细腻的芹菜：回复朴老师 对哦，那我就按照您的分录写
2022-12-20 21:12:47
朴老师：回复细腻的芹菜满意请给五星好评，谢谢
2022-12-20 21:31:14
细腻的芹菜：回复朴老师 可以写利润分配其他转入吗？
2022-12-20 21:50:51
朴老师：回复细腻的芹菜那你试试吧，这个我没用过
2022-12-20 22:19:27
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师 我想问一下 2019年度审计的话 审计那边做了一些分录调整 那这个分录调整我们会计需要在20年的账面上做分录体现吗 还是说审计的这个分录调整只是针对他们自己的审计报告填表，我们不用调账。
审计这个你要调整你的账的同学，必须要正常的调，调你的公司账
32楼
2022-12-20 19:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大个女 发表的提问：
老师，这里面因为会计差错调整的分录，是多了还是少了？
是之前的支出少了，现在调多
33楼
2022-12-21 18:47:11
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大个女：回复陈诗晗老师 在预算会计是调增，在财务会计中是调减，是不？
2022-12-21 19:22:10
陈诗晗老师：回复大个女你这里，如果是调增，就是 贷 银行存款 或 资金结存 如果是调减，就是借 资金结存 或银行存款。 你这里调增调减，只是借贷方向 差异。
2022-12-21 19:32:29
大个女：回复陈诗晗老师 为什么调增是贷：银行存款的？
2022-12-21 19:53:32
陈诗晗老师：回复大个女你之前少列了支出现在你把这个支出这一部分给他补上来。你支出补上来调整的话，你不就是钱减少了吗？
2022-12-21 20:19:43
大个女：回复陈诗晗老师 哦哦，明白，谢谢老师
2022-12-21 20:29:52
陈诗晗老师：回复大个女不客气，祝你学习愉快
2022-12-21 20:54:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 樱桃小兔子 发表的提问：
老师，问下1、3的会计调整具体分录怎么做？
借，银行存款 贷，长期股权投资 投资收益 借，长期股权投资～成本 贷，长期股权投资 投资收益
34楼
2022-12-21 19:06:28
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樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 1的分录不是在个别报表中做的吗？为什么又出现在合并报表中
2022-12-21 19:43:07
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子你这个合并报表是相当于整体出售处理 个别报表是卖多少做多少
2022-12-21 20:00:17
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 没懂老师，为啥合并报表要按全部卖了处理啊？
2022-12-21 20:26:00
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为你不构成控制就不存在合并报表，所以按全部处置
2022-12-21 20:52:41
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 个别报表已经卖出一部分了，合并报表调整是把剩余部分也卖出？
2022-12-21 21:22:31
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子是的，合并报表相当于整体出售
2022-12-21 21:51:43
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 老师我懵圈了，为啥合并报表把剩余部分卖掉了。咋2号又说要把剩余按公允价值重新计量？
2022-12-21 22:14:38
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为在河边报表里面，如果说你不能够控制被投资方，你就不用编制合并报表。你出事了一部分之后也不能够达成控制，那么你的合并报表就不存在了，所以说在合并报表里面是相当于整体出售来进行处理。
2022-12-21 22:24:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 阿狸 发表的提问：
老师，我要调整这笔分录是直接冲红就行了吗？之前的会计做重复了。
你好，之前重复了就做相反分录（正数）冲销就是了 借；预付账款——某某明细，贷；以前年度损益调整——主营业务成本 借；以前年度损益调整——主营业务成本 ，贷；利润分配——未分配利润
35楼
2022-12-21 19:26:59
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阿狸：回复邹老师 嗯嗯。
2022-12-21 19:47:38
邹老师：回复阿狸祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 19:58:11
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 认真的缘分 发表的提问：
上年度工资已经计提，今年发放，会计分录怎么做调整
借：应付职工薪酬 贷：银行存款
36楼
2022-12-22 18:50:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 自由的金针菇 发表的提问：
去年12月份计提税多了1分，1月份实际缴款少1分，涉及跨年的会计分录怎么调整？
你好，具体的是哪一个税款的？
37楼
2022-12-22 18:58:32
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小文
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
2017年3月份工资计提有误，先已跨年，需要调整，要怎么做会计分录？麻烦老师写出详细的会计分录，万分感谢！
分录： 1、补计提2017年3月工资： 借：以前年度损益调整----管理费用等 贷： 应付职工薪酬 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整--管理费用等 2、如果是多计提，则做相反分录。
38楼
2022-12-22 19:26:59
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
2017年3月份工资计提有误，现已跨年，需要调整，要怎么做会计分录？
你好，不知道是哪些分录有误，但一般是多计提的用红字冲销，少计提的在本年补提就行了。
39楼
2022-12-23 18:48:27
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
请问哪里出现了会计差错，会计调整的分录该怎么写呀
您好，银行有追索权，所以不能减少应收账款。取得银行的资金按借款处理。
40楼
2022-12-23 18:57:08
全部回复
能干的冥王星：回复小林老师 那会计调整的分录该怎么写呀
2022-12-23 19:21:03
小林老师：回复能干的冥王星您好，参考分录：借：营业外支出-20贷：应收账款-1130 短期借款1110。
2022-12-23 19:31:06
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 虚幻的柜子 发表的提问：
会计调整分录题型案例分析
1、 借：应收账款 5 贷：预收账款 5 借：其他应收款 8 贷：预付账款 8 2、见以下图片。
41楼
2022-12-23 19:12:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 安静的铅笔 发表的提问：
老师如果要调整之前1-10月的工资人员，减少一个人。之前已经计提并发放。请问会计分录怎么做啊？
你好，也就是多支付了是吧，那现在这个钱能收回来吗。
42楼
2022-12-23 19:23:59
全部回复
安静的铅笔：回复郭老师 可以收回来的。会计分录怎么做呢？
2022-12-23 19:47:11
郭老师：回复安静的铅笔借银行贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用附属。
2022-12-23 20:12:00
郭老师：回复安静的铅笔你之前做到了管理费用里面，现在红冲管理费用。
2022-12-23 20:22:02
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:这道题是成本法转权益法对吗？第一个会计分录是出售分录。后面会计分录看不懂。是把剩余长期股权账面追溯调整。
相当于从一开始就是控制40%，按照权益法重新做一遍。 你这么理解，卖了一半后，账面价值剩下1000，其实，就是拿着这1000去买乙公司40%的股权。从买入开始做分录。
43楼
2022-12-24 18:20:23
全部回复
王艳：回复桂龙老师 谢谢老师
2022-12-24 19:11:03
桂龙老师：回复王艳这么快就明白? 。祝你学习愉快。满意给个五星好评哈。
2022-12-24 19:27:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Roue 发表的提问：
老师好，我们和对方公司对账，我们金额多了0.38元，这个要怎么调整呢，会计分录应该怎么做
您好 什么原因造成的多0.38 是多计了入帐金额么
44楼
2022-12-24 18:33:18
全部回复
Roue：回复bamboo老师 应该是吧
2022-12-24 19:01:40
bamboo老师：回复Roue那您入账时候分录怎么写的
2022-12-24 19:14:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 安 发表的提问：
当发现前期会计分录所用某个科目有错误，是直接把错误的科目调整为正确科目，还是把以前整个错误分录借贷反方向再做一次？该如何调账呢
你好，可以综合做一笔调整分录 也可以是先冲销错误，然后做一笔正确的
45楼
2022-12-24 19:03:02
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