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调整分录和会计分录的区别
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，这会计分录怎么写？整个流程的会计分录
二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
61楼
2022-12-28 18:51:40
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雅洋81520：回复田老师 第一步：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 第二步：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做分录中的利润分配-未分配利润金额计入2015年12月报表中，那么16年1月报表不平的啊！
2022-12-28 19:06:26
田老师：回复雅洋8152016年1月的报表初期数是15年12月报表的期末数，怎么会不平？
2022-12-28 19:35:12
雅洋81520：回复田老师 以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额计入15年12月报表中，那么16年1月科目汇总表怎么平呢？还是我思考错了，该怎么做？
2022-12-28 19:54:14
田老师：回复雅洋81520以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额当然也是要在16年1月报表中反映，怎么会做到15年账上？
2022-12-28 20:08:18
雅洋81520：回复田老师 那15年报表怎么反应？不改吗？这是15年12月份的费用啊?
2022-12-28 20:35:26
田老师：回复雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的发票，你还没有做所得税清算，你直接做到15年的费用里就行，借：管理费等 贷：其他应付款
2022-12-28 21:02:44
雅洋81520：回复田老师 我现在就是想知道这以前年度损益调整是怎么回事？既然以前年度损益调整 银行存款 利润分配-未分配利润都做在16年1月，那15年报表怎么调整？
2022-12-28 21:30:12
田老师：回复雅洋8152015年报表不用调整
2022-12-28 21:46:51
雅洋81520：回复田老师 那15年不用调整，怎么反应出它是15年的呢？
2022-12-28 21:59:40
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？谢谢！
2022-12-28 22:19:46
雅洋81520：回复田老师 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、
2022-12-28 22:45:19
田老师：回复雅洋81520如果能在15年做，就不需要调16年的账了
2022-12-28 23:11:13
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？报表怎么调，具体说一下嘛，我老是卡在这里不明白？
2022-12-28 23:40:40
田老师：回复雅洋81520在16年1 借：以前年度损益调整 贷：银行 2借：利润分配--末分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-28 23:52:36
雅洋81520：回复田老师 分录我明白，我想请问的是登帐，调表是怎么回事？怎么登帐，那几个科目怎么登帐？怎么调表？调哪些表？
2022-12-29 00:03:43
田老师：回复雅洋81520根据分录记账、做表就行
2022-12-29 00:16:00
雅洋81520：回复田老师 能具体点吗？我就是不知道具体是怎么的？
2022-12-29 00:36:38
田老师：回复雅洋81520总的来讲和其他分录一样，出分录、记账、汇总、上表就完了，其他什么也不用杀多做
2022-12-29 00:48:14
雅洋81520：回复田老师 说了当没说
2022-12-29 01:10:50
雅洋81520：回复田老师 问了半天说具体怎么回事？就一句话，按正常的做，就是不明白才问的嘛，你这样回答我都会。
2022-12-29 01:39:39
田老师：回复雅洋81520本来就不用说呀 ，只是一张调整凭证 和其他的没有什么不同
2022-12-29 02:00:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 兴奋的小猫咪 发表的提问：
这道题的分配表和会计分录怎么写
借 财务费用 6000 应交税费 1200 生产成本 10080 生产成本 9130 制造费用 6190%2B32164 销售费用 6056 管理费用 47628 贷 银行存款 118448
62楼
2022-12-28 19:14:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 齐天大圣 发表的提问：
老师，请教一下，‘会计政策变更’的‘追溯调整法’ 和 ‘前期差错更正’的‘追溯重述法’有什么区别啊？我这里分不清区别，感觉都是调整差异
1，追溯调整，设计，以前年度损益直接用利润分配～未分配利润 2，追溯重塑，涉及以前年度损益，用以前年度损益调整科目
63楼
2023-01-02 10:13:43
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 努力点儿 发表的提问：
公司开了家分店要公司合伙投资的。这个会计分录怎么做？合伙人和股东有什么区别吗？会计分录分别怎么做？
您好，您这合伙的工商注册的吗，也就是记入公司章程的吗？如果是，那就是股东。
64楼
2023-01-02 10:34:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 欢呼的树叶 发表的提问：
去年的成本今年要调整，会计分录怎么做
你好，去年是多结转了成本还是少结转了成本呢？
65楼
2023-01-02 11:03:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
出售价格低于收购的价格时要不要做会计分录调整的，如果要做的话怎么做
你好，不需要，体现亏损就可以了
66楼
2023-01-02 11:32:46
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爱哭泣的向日葵：回复邹老师 怎么体现
2023-01-02 11:48:11
邹老师：回复爱哭泣的向日葵主营业务收入小于主营业务成本的 金额
2023-01-02 12:17:37
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
我想问一下怎么做调整工资差额的会计分录吗？
您好，您说的工资差额是什么意思？
67楼
2023-01-02 12:00:00
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追逐我的明天。：回复小林老师 就是这个月补之前少发的工资 类似这种 我想知道如果计提工资的话我要把它放在哪个分录
2023-01-02 12:22:10
小林老师：回复追逐我的明天。您好，就是相当于本月工资增加，借成本费用科目，贷应付职工薪酬。
2023-01-02 12:34:03
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 晓金名 发表的提问：
老师，请问下面这个评估增值调整分录，在第二年应该怎样写会计分录？谢谢
第二年就是调整固定资产折旧的金额，以及对应的所得就可以了
68楼
2023-01-03 18:13:15
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晓金名：回复俞老师 好的，谢谢
2023-01-03 18:42:27
俞老师：回复晓金名不客气，帮忙给个五星好评
2023-01-03 18:53:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，请问我们公司银行莫名其妙的收到一笔错账调整收入怎么写会计分录？
你好！ 借银行存款 贷其他应付款
69楼
2023-01-03 18:20:17
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晟染：回复蒋飞老师 挂其他应付款的话一直就那么挂着吗？
2023-01-03 18:49:23
蒋飞老师：回复晟染需要问一下具体原因，再处理
2023-01-03 19:10:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
老师好，我想问下2018年账上库存多了，不知，在2019年才发现，要怎样调整，做会计分录
库存多了，必定对应的有个科目少了，是什么地方
70楼
2023-01-03 18:47:23
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ CC 发表的提问：
公司E于2020年10月盘盈价值5000元的一台电脑。 相关会计分录？ 此业务对2021年哪个会计报表有影响，影响是什么？2021年相关报表如何调整？
同学你好 题目没有问题吧，应该是问对2020年报表的影响吧 ？再核对一下，如果题目没有问题就开始答了。
71楼
2023-01-03 18:56:50
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Crystal 席 发表的提问：
老师，请问，2018年一次性付房租一年（2018年6月1到2019年5月31日），发现会计分录做错了，该如何调整会计分录？正确的会计分录该如何做？
您好，可以做预付账款 借：预付账款 贷：银行存款 然后按期摊销费用
72楼
2023-01-03 19:02:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 活力的蓝天 发表的提问：
非调整事项要怎么做会计分录呀
您好 非调整事项不需要写分录啊
73楼
2023-01-04 18:11:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 友好的发带 发表的提问：
你好，老师。我想请教一下。我的帐面留抵数是4783.66元，但我的报表留抵数是4769.29元。应该如何调整呢，求会计分录？谢谢
你好 你要去查询下是什么原因 你账面多了
74楼
2023-01-04 18:27:42
全部回复
友好的发带：回复meizi老师 是帐面数多了14.37元，经核查是手误，记多了，该如何调整，求会计分录
2023-01-04 18:47:45
meizi老师：回复友好的发带你好 那你要冲掉才行 你把把你之前结转的金额冲了
2023-01-04 19:05:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 心静 发表的提问：
上月做得账有误，这月调整是不是既可以用红字（负数）冲，又可以做相反的会计分录
你好，可以的
75楼
2023-01-04 18:56:50
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