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调整分录和会计分录的区别
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 洁净的小懒猪 发表的提问：
你好，现在我发现2020年我的兀本多入账3万多，该如何调整会计分录，这会计分录是今年做吗？然后要调整相应的哪些报表
的兀本多入账3万多？
46楼
2022-12-24 19:20:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 畅快的蜗牛 发表的提问：
请问确认使用保单金额的会计分录怎么写，是调整分录
同学，您指的是交保费吗？ 借：销售费用（管理费用） 贷;银行存款
47楼
2022-12-25 18:36:13
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
企业因为费率调整收到退回的失业保险怎么做会计分录呢？
你好！冲减前期的费用，，，
48楼
2022-12-25 18:47:37
全部回复
聪明的小脑瓜子：回复QQ老师 能具体点吗?
2022-12-25 19:11:29
QQ老师：回复聪明的小脑瓜子你好！你缴纳保险是的会计分录写一下
2022-12-25 19:29:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 饱满的自行车 发表的提问：
这个会计政策变更怎么做会计分录（追溯调整法）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
49楼
2022-12-25 19:04:30
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陈诗晗老师：回复饱满的自行车你这里只是给了一些报表项目变更项目。 追溯调整法，就是视同这经济业务一开始就是用新政策处理应该有的会计分录和金额进行调整处理。 是根据你经济业务调整的，你这只给了报表项目。
2022-12-25 19:35:15
饱满的自行车：回复陈诗晗老师 就是只写分录不写金额的话应该怎么做呢
2022-12-25 20:03:42
陈诗晗老师：回复饱满的自行车分录是根据你的经济业务来。 思路 就是 追溯调整法，就是视同这经济业务一开始就是用新政策处理应该有的会计分录和金额进行调整处理。 你图片这些项目信息，是给不出调整分录 的
2022-12-25 20:32:03
王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 扬 发表的提问：
以前会计做的16年的工资有一下问题，我想现在做调整，我不知道会计分录怎么做
多计提了就应该冲减费用，说明应付职工薪酬还有贷方余额，调整分录，借：应付职工薪酬 贷：管理费用或销售费用。 少计提了应该补提费用，说明应付职工薪酬还有借方余额，调整分录，借：管理费用或销售费用 贷：应付职工薪酬。
50楼
2022-12-25 19:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
不一致的原因是，调整错误的会计分录导致的
你好，不管你做什么分录，这两个地方的数据是一定相符的 你做以前年度损益调整，是不影响利润总额 的
51楼
2022-12-26 18:12:25
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 我当时写的会计分录错了
2022-12-26 18:31:29
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 不影响利润总额，因为错误的分录，影响了管理费用
2022-12-26 18:51:36
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，贷方不应当是管理费用，而是其他的科目
2022-12-26 19:10:25
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：那老师怎么办啊？
2022-12-26 19:30:41
邹老师：回复～疙瘩宝贝～先把这个错误的分录冲销，然后做正确的更正分录
2022-12-26 20:00:40
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：调整是16年6月份调整的，改到6月份，还是改到12月份，老师一样一改，和之前 送给税务的所得税季报的利润总额就不一样了，税务会追究吗？
2022-12-26 20:10:50
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，在现在做更正分录
2022-12-26 20:22:16
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：现在做更正分录，那我报的16年的汇算清缴的利润还是对不上啊？
2022-12-26 20:42:01
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你按你利润表 的数据申报，怎么会对不上呢
2022-12-26 21:00:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平淡的美女 发表的提问：
去年工资做账多做了1分钱，造成账面金额和银行金额对不上，今年想调整过来，该怎么调整？会计分录怎么做？
您好 请问您现在应付职工薪酬科目贷方多了一分钱么
52楼
2022-12-26 18:26:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 有爱^O^有梦 发表的提问：
老师您好，今年1月份的房租，因去年12月就已经开票，所以把今年1月的房租记账到了去年12月，需要做调整吗？如果需要，会计分录应该怎么写呢？
12月份做到了管理费用吗？
53楼
2022-12-26 18:49:49
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有爱^O^有梦：回复郭老师 对的～
2022-12-26 19:11:06
郭老师：回复有爱^O^有梦一月份借应付贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 借管理费用贷应付帐款
2022-12-26 19:22:22
郭老师：回复有爱^O^有梦汇算清缴管理费用调增
2022-12-26 19:35:40
有爱^O^有梦：回复郭老师 假如房租7000元 第一步： 借：应付账款 7000 贷：以前年度损益调整 7000 第二步： 借：以前年度损益调整 7000 贷：利润分配—未分配利润 7000 第三步： 借：管理费用 7000 贷：应付账款 7000 这样对吗？ 这个里面为什么会用到应付账款？
2022-12-26 19:55:30
郭老师：回复有爱^O^有梦你好是 你又没退钱对方也没给你退钱，只是过渡。
2022-12-26 20:15:06
有爱^O^有梦：回复郭老师 老师，就是这个房租还涉及到有进项税，进项税应该怎么操作呢？
2022-12-26 20:38:32
郭老师：回复有爱^O^有梦第三步，借管理费用进项贷应付账款。
2022-12-26 21:07:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
16年6月份到17年12月份有一个品名入库错误，之前的会计算错了，我现在应该怎么调整呢，会计分录怎么做呢？
借；库存商品——正确明细 贷；库存商品——之前入错的明细
54楼
2022-12-26 18:57:31
全部回复
奶茶：回复邹老师 老师，这是别人提问的回答，我这个跨年了跟跨月是不一样的操作吗？ 两个回答不一样呢，我按照哪一个操作呢？
2022-12-26 19:36:33
邹老师：回复奶茶你好，两种方法都是可以，我这个只是做了一笔综合调整分录，结果与这个老师的是一样的
2022-12-26 20:05:38
奶茶：回复邹老师 比如会计分录是：借：库存商品 4600 贷：商品采购 3800 、商品采购-运费 260、 商品采购-保险费180、商品采购-关税 190、商品采购-消费税 170 。由于计算错误，从16年6月份到17年11月份的入库，库存商品和商品采购都虚增大约120元，我现在需要怎么调整做分录呢？
2022-12-26 20:16:58
邹老师：回复奶茶借；银行存款等科目 贷；库存商品 120
2022-12-26 20:43:24
奶茶：回复邹老师 老师 不是这个意思啊，我想问的是入库这部分怎么调整，和银行存款、库存现金没有关系的，就是入库成本虚增了，怎么调整呢？
2022-12-26 21:09:32
邹老师：回复奶茶你好，做你之前入库的相反分录，金额就是120
2022-12-26 21:24:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ‘’最初的……” 发表的提问：
老师 我想问一下 应收应付不对 后和对方单位核对了后 怎样调整公司的账 主要是v不知道会计分录
你好，那你具体是多了还是少呢
55楼
2022-12-26 19:17:59
全部回复
‘’最初的……”：回复小云老师 有多的  也有少的
2022-12-26 19:42:26
小云老师：回复‘’最初的……”借应收账款  贷主营业务收入 应交税费，或反分录 借原材料等  贷应付账款，或反分录
2022-12-26 20:03:47
‘’最初的……”：回复小云老师 多谢老师哈
2022-12-26 20:20:18
小云老师：回复‘’最初的……”不客气，祝你工作顺利
2022-12-26 20:39:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 和谐的楼房 发表的提问：
老师，年末调整差额的会计分录怎么编制？
你调整什么差额的会计分录
56楼
2022-12-27 19:00:35
全部回复
和谐的楼房：回复朴老师 分摊制造费用全年实际发生额与计划累计分配额的差额
2022-12-27 19:53:52
和谐的楼房：回复朴老师 计算出来了
2022-12-27 20:22:42
和谐的楼房：回复朴老师 不会写会计分录
2022-12-27 20:33:59
朴老师：回复和谐的楼房借制造费用贷原材料
2022-12-27 20:47:08
和谐的楼房：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 21:04:20
朴老师：回复和谐的楼房满意请给五星好评，谢谢
2022-12-27 21:16:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 学堂用户_ph434731 发表的提问：
4月开的增票已寄给客户了，5月客户售后部分退款14块钱，现在要求，调整到市场费用，会计分录怎么做？
你好，你们当时确认了收入？
57楼
2022-12-27 19:09:17
全部回复
学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 嗯啊，4月份做了主营业务收入
2022-12-27 19:35:02
暖暖老师：回复学堂用户_ph434731那就是冲减冲入，做到销售费用
2022-12-27 19:45:38
学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 老师，但是我们这儿是要求把它做到市场费用里呢
2022-12-27 20:06:21
暖暖老师：回复学堂用户_ph434731那市场费没有这个科目啊
2022-12-27 20:19:22
学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 营业费用/市场费用
2022-12-27 20:33:25
学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 老师具体会计分录如何表示呀
2022-12-27 21:00:25
暖暖老师：回复学堂用户_ph434731是的额就是销售费用的
2022-12-27 21:19:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 回眸笑 发表的提问：
请问老师t+系统里面建账时存货价格入错了入多了现在咋调整，会计分录应该咋做
你好！你们启用存货模块了吗？通过其他入库单或其他出库单调整金额不调整数量，期初金额入错了那就应该还有一个科目金额不对，比如应付账款要找出对应错的科目不可以决定怎么做凭证调整
58楼
2022-12-27 19:14:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 欢喜的泥猴桃 发表的提问：
附有销售退回条件的销售 赊销实现收入时 到期收款时 预计退货率调整时 如果调低退货率 如果调高退货率 退货期满时 如果退货率与预计相同： 如果退货率低于预计标准： 如果退货率高于预计标准： 的会计分录怎么写？
正常是这样的账务处理，就是赊销实现的收入，扣减一定的退货比例，列支收入处理。 当退货率与预计的数据相同，那么做的收入就是对的。 如果是退货率低于预计标准，实际上是少确认了收入，需要补做收入处理。 对于是退货率高于预计标准，实际上是前期多确认了收入期，需要冲减前期的收入处理。 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务收入 贷： 库存商品 如果是补做收入，就是上述的分录全部用正数列支。如果是冲减收入，就是上述的分录全部用负数列支。
59楼
2022-12-28 18:14:05
全部回复
欢喜的泥猴桃：回复江老师 那如果退货率与预计相同的怎么写？
2022-12-28 18:53:13
江老师：回复欢喜的泥猴桃退货率与预计相同，就是你已经按准确的金额做了收入，也是上述的分录。全部是正数确认的收入数据。 按正确的收入做了收入的数据，不用更改了。
2022-12-28 19:11:51
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 容 发表的提问：
这道题的捐赠会计分录应该怎么写？应该怎么计算纳税调整？
学员你好，你的问题不完整，老师没办法判断能不能帮你解决
60楼
2022-12-28 18:41:23
全部回复
容：回复悠然老师01 不好意思，图片没上传到
2022-12-28 19:13:31
悠然老师01：回复容借：营业外支出5000*1000*0.13+700*5000 贷：库存商品700*5000 应交税费5000*1000*0.13 税法视同销售，因此先把该批商品利润调增300*5000 在调增不可扣除额
2022-12-28 19:40:45
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