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本年利润转入利润分配会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凡 发表的提问：
收入结转到本年利润的分录 是 借 主营业务收入 贷 本年利润 对吧？ 利润结转到 利润分配 是 借利润分配 贷本年利润 ？ 每次都这样吗
1、是的 2、一般企业是到12月31日最后一笔分录做 借利润分配 贷本年利润
31楼
2022-11-22 15:21:09
全部回复
凡：回复张艳老师 如果当年是亏损 也是做 借利润分配 贷本年利润吗？ 是不是财务软件就是 借利润分配-红字 贷本年利润红字 如果是手工帐 就借 本年利润 贷利润分配 ？
2022-11-22 15:38:09
张艳老师：回复凡1、是的 2、记账软件 贷：利润分配-红字 贷本年利润红字 3、手工帐是 借利润分配 贷本年利润
2022-11-22 15:52:47
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 粗心的早晨 发表的提问：
上年底本年利润没有转入利润分配−未分配利润中，今年能转吗，是按会计差错更正吗
是的，你这个属于会计的差错更正的，同学
32楼
2022-11-22 15:26:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Debbie 发表的提问：
老师，比如15年12月本年利润是借：24697.23贷25500，然后把余额802.77结转到利润分配里， 会计分录为 借：本年利润 802.77 贷：利润分配-未分配利润 802.77
你好，是的
33楼
2022-11-22 15:47:51
全部回复
Debbie：回复邹老师 前任会计做12月科目余额表时，本年利润期末贷方余额写802.77.没有记载利润分配这个科目，然后16年1月的科目余额表中本年利润无期初余额，多了个利润分配科目，期初和期末余额都写贷方余额802.77。
2022-11-22 16:15:50
Debbie：回复邹老师 我想问的是，12年的科目余额表本年利润不是都结转了，应该无余额？还有12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目吗
2022-11-22 16:30:35
邹老师：回复Debbie你好，确实应当结转了，本年利润期末应当无余额
2022-11-22 16:43:32
Debbie：回复邹老师 那12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目要记上去吧？贷802.77
2022-11-22 17:07:59
Debbie：回复邹老师 就是12月份应该写利润分配期末贷余802.77，16年1月期初贷余802.77，对吗
2022-11-22 17:28:14
邹老师：回复Debbie科目余额表需要结转未分配利润 次年期初就是未分配利润的历年累计余额
2022-11-22 17:47:46
Debbie：回复邹老师 前任会计，15年12月科目余额表的本年利润本期发生额借贷各为24697.23和25500，期末贷余802.77，无利润分配科目。然后16年1月，科目余额表本年利润无期初余额，利润分配是期初贷余802.77。
2022-11-22 18:08:23
Debbie：回复邹老师 是不是年终的时候，最科目余额表不应该把结转的本年利润和利润分配记载到科目余额表里？到第二年初直接把利润分配期末余额写上去
2022-11-22 18:35:08
邹老师：回复Debbie本年利润年末余额需要结转到未分配利润 科目余额表会根据上年的情况，本年发生情况显示余额或发生额情况的
2022-11-22 18:52:46
Debbie：回复邹老师 意思是前任会计做法错了？
2022-11-22 19:20:02
邹老师：回复Debbie你好，有这个可能
2022-11-22 19:34:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
每月底结转利润，会计分录:借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润 这个是怎么算出来的？要加上个月的未分配利润吗？
就是本年利润 的借方发生，贷方发生额之差 是当月的数据，上个月的不考虑的
34楼
2022-11-22 16:01:35
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矮小的白开水：回复邹老师 本年利润借方220315.67 贷方194087.35 是用借方减贷方吗?
2022-11-22 16:16:20
邹老师：回复矮小的白开水你好，是的，然后结转就在贷方了
2022-11-22 16:40:28
矮小的白开水：回复邹老师 我一月二月都没结转利润分配，等三月底一起结转可以吗？因为一月二月凭证我订好了
2022-11-22 16:58:10
邹老师：回复矮小的白开水你好，只能好是这样了
2022-11-22 17:25:02
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 烂漫的乐曲 发表的提问：
结转本年利润，如果本年亏损，分录这么做？ 借:-本年利润 贷:-利润分配未分配利润 还是这么做？ 借:利润分配未分配利润 贷:本年利润
你好 亏损的话 借:利润分配未分配利润 贷:本年利润
35楼
2022-11-22 16:14:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 〆壹縷陽光ご 发表的提问：
19年的本年利润怎么转到未分配利润 会计分录怎么做
你好，如果本年利润是贷方余额，分录，借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润，如果本年利润是借方余额，分录相反。
36楼
2022-11-23 12:26:15
全部回复
〆壹縷陽光ご：回复立红老师 在借方
2022-11-23 12:45:12
立红老师：回复〆壹縷陽光ご你好，如果在借方，借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2022-11-23 13:04:07
〆壹縷陽光ご：回复立红老师 谢谢
2022-11-23 13:27:27
立红老师：回复〆壹縷陽光ご不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-11-23 13:49:13
〆壹縷陽光ご：回复立红老师
2022-11-23 14:02:16
〆壹縷陽光ご：回复立红老师 对着不
2022-11-23 14:13:18
立红老师：回复〆壹縷陽光ご你好，您的分录是对的。
2022-11-23 14:31:56
〆壹縷陽光ご：回复立红老师 好的
2022-11-23 14:58:01
立红老师：回复〆壹縷陽光ご祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-11-23 15:24:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 青春45℃ 发表的提问：
年度终了，企业还应将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配-未分配利润”科目；如本年利润为贷方余额，借记本年利润科目，贷记利润分配-未分配利润”科目，此题目中是借方余额，会计分录不应该是借记利润分配-未分配利润”科目吗？这题不懂，请老师说的详细些
你好，本年利润他有贷方余额，你结转的时候你得把本年利润放到借方，你才能把这个科目余额是零不是吗？
37楼
2022-11-23 12:45:14
全部回复
青春45℃：回复郭老师 这个分录不懂，没看明白，不是应该借利润分配未分配利润 贷本年利润这样才能清0阿
2022-11-23 13:03:28
郭老师：回复青春45℃这个分录是正确的，他你问的是在贷方的是借本年利润贷，利润分配，如果是在借方的上面的分录不变，金额是负数，借本年利润负数，贷利润分配负数。
2022-11-23 13:13:51
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
年终最后一笔会计分录 结转本年利润 借：利润分配—未分配利润 贷方：本年利润 数据是不是来自于资产负债表未分配利润的期末余额？
数据来源于本月的利润分配余额
38楼
2022-11-23 12:59:46
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 调皮的西牛 发表的提问：
某公司2019年年初末弥补亏损为80000元。2019年度公司实现净利润880000元，本年提取法定盈余公积20000元，任意盈余公积100000元，2019年向股东分配现金股利400000元。要求:编制将本年利润转入未分配利润的会计分录。2、编制利润分配的分录。3、编制将利润分配其他明细转入未分配利润的会计分录。
借：本年利润 880000 贷：利润分配—未分配利润 880000 2、借：利润分配—提取法定盈余公积 20000，利润分配—提取任意盈余公积 100000 利润分配—应付股东股利 400000，贷：盈余公积—法定盈余公积 20000 盈余公积—任意 盈余公积 100000 应付股利 400000 3、借：利润分配—未分配利润 520000贷：利润分配—提取法定盈余公积 20000，利润分配—提取任意盈余公积 100000 利润分配—应付股东股利 400000
39楼
2022-11-23 13:06:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
，年度结转未分配利润，盈利分录不是借本年利润，贷利润分配-未分配利润。亏损分录相反借:利润分配贷本年利润需要负数表示吗
你好，是的 计入借方就不需要用负数了
40楼
2022-11-24 11:58:45
全部回复
芊茗：回复邹老师 老师亏损可以像盈利这样做分录吗，借本年利润，贷利润分配-未分配利润，都用负数表示可以吗
2022-11-24 12:27:13
邹老师：回复芊茗你好，可以的，或相反分录，金额正数
2022-11-24 12:41:31
芊茗：回复邹老师 谢谢您老师，辛苦了！
2022-11-24 13:11:17
邹老师：回复芊茗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-11-24 13:33:51
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
16年忘了本年利润转利润分配了 2017年1月做什么会计分录
直接反结转到16年12月，补结转一下，不影响任何报表
41楼
2022-11-24 12:10:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
年底结转未分配利润时，就是这个分录，借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 的摘要 1、利润结转 2、结转本年利润 3、年度结转利润分配 4、结转本年度盈利额 这4个摘要哪个更合适？
你好，我觉得第3最为合适的
42楼
2022-11-24 12:18:54
全部回复
1624977463：回复徐阿富老师 小微企业，增值税减免了，减免的分录的摘要要如何写
2022-11-24 12:47:01
徐阿富老师：回复1624977463你好，可以写减免税转收入
2022-11-24 13:09:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
到年底把本年利润转到未分配利润里面吗？咋写会计分录
同学 您好 到年底要把本年利润转到未分配利润里面 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果亏损做相反分录
43楼
2022-11-24 12:25:53
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青春不打烊：回复bamboo老师 那咋样计算本年利润呢？
2022-11-24 12:39:08
bamboo老师：回复青春不打烊本年利润=（主营业务收入+其他业务支出+营业外收入）-（主营业务成本+税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+营业外支出）等 净利润=本年利润-企业所得税
2022-11-24 12:56:58
bamboo老师：回复青春不打烊对不起 前面公式有误 没写完整 本年利润=（主营业务收入+其他业务支出+营业外收入）-（主营业务成本+税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+营业外支出+所得税费用） 利润表的净利润，在本年利润结转前，就等于本年利润的余额，因为本年利润核算的就是利润表的净利润，但是年末结转本年利润以后，余额就是0了
2022-11-24 13:19:30
青春不打烊：回复bamboo老师 意思净利润等于本年利润？
2022-11-24 13:39:53
bamboo老师：回复青春不打烊没有结转本年利润前 净利润等于本年利润
2022-11-24 14:07:24
青春不打烊：回复bamboo老师 结转以后呢、能写个全面的会计分录吗
2022-11-24 14:24:48
bamboo老师：回复青春不打烊借：本年利润 贷：利润分分配——未分配利润
2022-11-24 14:41:25
青春不打烊：回复bamboo老师 本年利润咋计算呢？
2022-11-24 14:53:40
青春不打烊：回复bamboo老师 本年利润结转咋写会计分录
2022-11-24 15:14:02
bamboo老师：回复青春不打烊本年利润=（主营业务收入+其他业务支出+营业外收入）-（主营业务成本+税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+营业外支出+所得税费用） 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 管理费用等 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入等 贷：本年利润
2022-11-24 15:25:05
青春不打烊：回复bamboo老师 所得税费用咋计算
2022-11-24 15:47:35
bamboo老师：回复青春不打烊应交企业所得税=利润总额×适用税率
2022-11-24 16:17:29
青春不打烊：回复bamboo老师 所得税需要计提吗
2022-11-24 16:39:09
bamboo老师：回复青春不打烊所得税需要计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2022-11-24 16:58:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
请问这笔分录 是年末登，还是月末登？转入未分配利润 　 借：本年利润 　　　 贷：利润分配——未分配利润
年末的。。。。。。。。。。。
44楼
2022-11-24 12:51:59
全部回复
沉浮：回复李老师 请问做外账一定要放入库单和出库单吗
2022-11-24 13:12:38
李老师：回复沉浮您可以另外起一个问题提问哦。。。要放的。。。。
2022-11-24 13:37:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 天空放晴 发表的提问：
看余额表发现老会计2006年至2016年底的本年利润从来没结转到利润分配~未分配利润中，请问老师，我现在把之前的本年利润结转了，分录怎么做啊？我知道当年的分录是借：本年利润 贷：利润分配~未分配利润。那之前年度的分录怎么做啊？
借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
45楼
2022-11-25 11:48:27
全部回复
天空放晴：回复邹老师 老师往年的本年利润未结转，是不是应该结转到以前年度损益调整啊
2022-11-25 12:12:32
邹老师：回复天空放晴你好，不需要的，就是上面的分录或相反分录
2022-11-25 12:37:59
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