会计：回复邹老师 请问老师 是这个吧？最后的余额

邹老师：回复会计你好， 你结转的金额有误的，结转之后本年利润应当没有余额才是的

双儿：回复佟老师 老师好，如果是盈利，就是借本年利润，贷利润分配，是吗？

佟老师：回复双儿是的，您的理解完全正确

双儿：回复佟老师 谢谢老师

佟老师：回复双儿不客气，祝您学习愉快！

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 利润分配――未分配利润 和本年利润――未分配利润一样吗

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜你好，没有这样的子目：本年利润――未分配利润

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 谢谢老师，

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

小小：回复李霞老师 如果12月没有做，做在一月份可以吗？

李霞老师：回复小小不可以的，这个要补到12月份的账户里面。

小小：回复李霞老师 是做到结转损益的后面吗？

李霞老师：回复小小对的，他是12月底的最后一个凭证。

小小：回复李霞老师 是所有软件都是这样的吗，我有的同事做12月一笔，有的同事做12月和1月各一笔，而且12月和1月份做相反的分录

小小：回复李霞老师 不知道哪个是对的了

李霞老师：回复小小嗯，他可能是调账务产生的，正常是不会出现这种情况的。

小小：回复李霞老师 不是调账，就是每一家的

小小：回复李霞老师 不是调账，就是每一家的12月末，和1月初都是这样的

李霞老师：回复小小嗯，，因为只有到年底的时候才会把本年利润转到利润分配，未分配利润里面去，第二年的一月份不需要做这个凭证

小小：回复李霞老师 好的，谢谢老师！

小小：回复李霞老师 如果调账，不是做相反分录，是做以前年度损益调整吧

李霞老师：回复小小哦，损益类的科目它调整的话，他都是如果跨年的话，都要记到以前年度损益调整了，以前年度损益调整再转到利润分配未分配利润里面。

四毛呀：回复彩丽老师 如果最后结转的本年利润 借:本年利润 -1800 贷:利润分配－未分配利润 -1800这个表示什么

彩丽老师：回复四毛呀未分配利润为贷方负数或者是借方正数，这种情况就表示亏损

四毛呀：回复彩丽老师 那如果本年利润在借方为负数，同时未分配利润在贷方也是负数，表示什么呢

彩丽老师：回复四毛呀如果是财务软件做账，本年利润和未分配利润不会出现负数，只是看是在借方还是贷方。 借方余额为亏损，贷方余额为盈利

四毛呀：回复彩丽老师 那我现在在用财务软件做账但是出现了双负数就是我刚才说的情况我不知道咋回事

彩丽老师：回复四毛呀可能是你在建账的时候科目设置造成的。 本年利润余额在借方为负数，表明本年是盈利的。 同时未分配利润在贷方也是负数，表明以前年度是亏损的。

乐一：回复苳苳老师 平时不用结转，只需要年底结转是吧

苳苳老师：回复乐一是的，几乎都是年底做一笔分录

乐一：回复苳苳老师 好的，谢谢老师

苳苳老师：回复乐一不客气，希望可以帮助到你，麻烦给个评价

杏花加油：回复邹老师 如果亏损的话就是第一个分录，我想知道这个亏损的金额就是利润表上的利润总额吗

邹老师：回复杏花加油你好，是的，是这样的

杏花加油：回复邹老师 老师，你看看我的分录和取数对不对？

邹老师：回复杏花加油你好，亏损的情况下，你取数是正确的 

杏花加油：回复邹老师 老师，之前的老会计结转本年利润的时候是亏损的，怎么她的取数是资产负债表上的未分配利润呢？

邹老师：回复杏花加油你好，这个是2020年结转的分录，单位是2020年成立的吗？ 

杏花加油：回复邹老师 不是的，有成立好几年了

邹老师：回复杏花加油你好，那这样是不对的。 应当按当年净利润或者净亏损的金额结转。 而不是按累计的盈利或者亏损金额结转。

杏花加油：回复邹老师 如果结转错了，会影响其他的什么数据吗

邹老师：回复杏花加油你好，不影响其他数据，因为是资产负债表 未分配利润 栏次的内部变动。

执子之手：回复 请老师提供一下本年利润亏损在结转从哪个方向结转，并写一下正确分录，谢谢老师。

：回复执子之手@执子之手:学员你好，将本期的损益类科目的发生额都结转到本年利润，本年利润是损益类科目倒挤出来的金额。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利,应交税费—应交个人所得税， 贷:银行存款；！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，前3，应该是，3、摘要：发放股利 借：应付股利， 贷:银行存款，,应交税费—应交个人所得税，不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税。 其他正确。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利, 贷:银行存款、应交税费—应交个人所得税，！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，对的。

喜欢月亮：回复立红老师 本年利润是年末的时候结转还是每月都要结转

立红老师：回复喜欢月亮你好，是年末是再转入利润分配

喜欢月亮：回复立红老师 好的谢谢老师

立红老师：回复喜欢月亮不客气的，祝您学习愉快

SHASHA：回复邹老师 老师，本年利润不是所有者权益类的科目吗？

邹老师：回复SHASHA你好，本年利润是损益科目 所有者权益科目只有实收资本或股本，资本公积，盈余公积，未分配利润