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社保的计提和缴纳会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 何以。 发表的提问：
社保需要每个月计提吗？缴纳的时候会计分录怎么写
如果社保不是当月交当月的，是需要计提的。 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应收款-社保 贷：银行存款
226楼
2023-03-20 16:12:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
社保和工资分开计提吗，公司承担的社保和个人承担的社保一起计提吗，会计分录怎么计
你好，可以一起计提的 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬——社保，工资
227楼
2023-03-20 16:23:38
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 画笔 发表的提问：
会计实物的 计提工资和计提社保 的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
228楼
2023-03-20 16:52:18
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小轶老师
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 小燕 发表的提问：
老师，计提社保，缴纳社保怎么做分录
比如管理人员，计提社保时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款
229楼
2023-03-20 17:20:58
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小燕：回复小轶老师 内账，缴纳增值税，附加税，计提不？分录又该怎么做
2023-03-20 17:35:44
小轶老师：回复小燕借 业务税金及附加 贷 应交税金——城建税 增值税的7% 其他应交款——教育费附加 增值税的3% -------地方教育费 增值税的1%
2023-03-20 17:52:49
小燕：回复小轶老师 还有增值税
2023-03-20 18:07:39
小轶老师：回复小燕借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-03-20 18:30:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ iris` 发表的提问：
补交以前年度的社保，计提和缴纳的分录怎么做
你好，补交以前年度的社保 计提的时候，借：以前年度损益调整—管理费用等科目 ，贷：应付职工薪酬—社保 缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
230楼
2023-03-21 16:21:48
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iris`：回复邹老师 老师，这个借 以前年度损益调整 是单位缴纳的那一部分吗？
2023-03-21 16:35:16
邹老师：回复iris`你好，是的，是这样的
2023-03-21 17:02:23
iris`：回复邹老师 你好这个以前年度损益调整最后要转到利润分配，未分配利润吗
2023-03-21 17:15:51
邹老师：回复iris`你好，以前年度损益调整，是需要结转到   利润分配—未分配利润  的
2023-03-21 17:27:48
iris`：回复邹老师 是这样吗老师
2023-03-21 17:53:35
邹老师：回复iris`你好，是的，是这样的
2023-03-21 18:14:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
计提社保和缴纳社保分录中其他应付款和其他应收款有啥区别？
其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
231楼
2023-03-21 16:32:38
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李涛 发表的提问：
先发工资后扣社保，计提时以及缴纳时会计分录
你好 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 你这个不是计提，而是结转了 借：管理费用等 ---工资，社保 贷：应付职工薪酬
232楼
2023-03-21 16:41:59
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李涛：回复王超老师 社保部分呢
2023-03-21 17:05:16
王超老师：回复李涛你看一下分录，已经体现了
2023-03-21 17:24:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提和发放的社保会计分录
1.分配工资 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
233楼
2023-03-22 16:00:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小莹 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录
你好！缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
234楼
2023-03-22 16:15:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 活在当下 发表的提问：
工资社保的计提，缴纳的分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
235楼
2023-03-22 16:39:00
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活在当下：回复郭老师 工资是不是扣除了社保，实际拿在员工手里工资
2023-03-22 17:02:50
郭老师：回复活在当下是 发工资的时候你看一下，分录不是已经扣除了个人负担的社保。
2023-03-22 17:30:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 年轻的爆米花 发表的提问：
交社保，有关单位缴纳的部分，和个人缴纳的部分的他们的计提分录、缴纳的分录怎么写？
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
236楼
2023-03-26 21:07:56
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
社保计提和发放的会计分录
1：计提五险（公司部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-养老险 -医疗险 -失业险 -生育险 -工伤险 2：计提公积金（公司部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-住房公积金 3：计提工资（应发工资的总额） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 4：发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-社保（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 5：交社保 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分） -医疗险（企业部分） -失业险（企业部分） -生育险（企业部分） -工伤险（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人部分） -医疗险（个人部分） -失业险（个人部分） 贷：银行存款 6：交公积金 借：应付职工薪酬-公积金（企业部分） 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款 7：交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
237楼
2023-03-26 21:29:41
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杨庭婷：回复QQ老师 老师，我可以在管理费用的科目下设置明细(比如，养老，医疗等等)
2023-03-26 22:00:36
杨庭婷：回复QQ老师 可不可以社保单位计提时，直接借费用，贷银行，不过应付职工薪酬这个科目
2023-03-26 22:29:38
QQ老师：回复杨庭婷你好！可以再管理费下边设明细，个人建议通过应付职工薪酬
2023-03-26 22:59:03
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秋 晗雪 发表的提问：
计提社保和个税的会计分录
你好，单位 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 个税不用计提。
238楼
2023-03-26 21:44:29
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汪晨老师：回复清秋 晗雪缴纳的时间 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人）贷 银行存款 发放工资时 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保（个人）应交税费-应交个人所得税 银行存款
2023-03-26 21:56:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
239楼
2023-03-26 21:56:58
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-03-26 22:14:22
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-03-26 22:25:22
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-03-26 22:54:00
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-03-26 23:23:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 外向的大炮 发表的提问：
养老保险和医疗保险计提和缴纳的会计分录如何写
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
240楼
2023-03-27 15:49:20
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外向的大炮：回复朴老师 麻烦再问老师，旅游公司的成本如何界定，零散的游客的餐费可以做为成本吗？
2023-03-27 16:16:29
朴老师：回复外向的大炮同学你好 这个就是与收入有关的支出
2023-03-27 16:43:46
外向的大炮：回复朴老师 收入有关的支出是不是都可以作为成本老师
2023-03-27 16:58:33
朴老师：回复外向的大炮对的 与收入有关的都可以
2023-03-27 17:12:42
外向的大炮：回复朴老师 谢谢老师
2023-03-27 17:29:42
朴老师：回复外向的大炮满意请给五星好评，谢谢
2023-03-27 17:56:58
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