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社保的计提和缴纳会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？
你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
241楼
2023-03-27 16:17:53
全部回复
冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2023-03-27 16:28:43
冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
2023-03-27 16:44:28
^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资
2023-03-27 17:09:04
^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保
2023-03-27 17:29:48
冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录
2023-03-27 17:43:45
^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗
2023-03-27 18:02:47
冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保
2023-03-27 18:22:19
冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳
2023-03-27 18:48:00
^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资
2023-03-27 19:00:55
^_^：回复冉老师 这是计提的时候
2023-03-27 19:19:14
冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面
2023-03-27 19:41:15
冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的
2023-03-27 20:03:44
^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录
2023-03-27 20:32:31
冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款
2023-03-27 20:45:55
冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的
2023-03-27 21:06:24
^_^：回复冉老师 那计提工资呢
2023-03-27 21:26:07
^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资
2023-03-27 21:39:43
冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，
2023-03-27 21:58:43
冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以
2023-03-27 22:20:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
支付工资，计提工资，计提公积金，支付公积金，计提社保，支付社保，计提个税，缴纳个税的会计分录是怎么样的？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
242楼
2023-03-27 16:41:13
全部回复
学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？
2023-03-27 17:06:52
朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦
2023-03-27 17:16:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兔子 发表的提问：
每个月计提和缴纳社保时分录应该怎么写
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
243楼
2023-03-27 17:02:59
全部回复
兔子：回复玲老师 老师，个人承担部分由公司代缴不应该是其他应收吗
2023-03-27 17:15:30
玲老师：回复兔子应收应付这俩个科目都可以 看你发工资在先还是在后
2023-03-27 17:34:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
老师我需要计提工资含保险，发工资缴纳社保的详细会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 上交社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
244楼
2023-03-28 16:07:17
全部回复
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师社保各项明细记到管理费用吗，比如 管理费用—职工养老保险，应付职工薪酬还要分明细吗？
2023-03-28 16:21:23
bamboo老师：回复.持之以恆`不需要那么细 可以五险合并在一起
2023-03-28 16:42:46
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师我见同事把报销直接记入了管理费用没有通过应付职工薪酬科目，这样走啥问题吗？
2023-03-28 17:07:22
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师打错了，是保险
2023-03-28 17:26:57
bamboo老师：回复.持之以恆`单位承担的社保费应该通过应付职工薪酬科目核算
2023-03-28 17:42:37
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
计提单位缴纳社保分录
你好，计提工资 　　借：销售费用—工资 　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　贷：应付职工薪酬—工资 　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬—工资 　　　　贷：银行存款 　　　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　（3）缴纳社保及个税时： 　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　贷：银行存款
245楼
2023-03-28 16:14:05
全部回复
妮妮：回复微微老师 社保公司承担部分可以不走应付职工薪酬啊，直接借销售费用社保，贷银行存款
2023-03-28 16:32:28
微微老师：回复妮妮你好，这样也是可以的呢
2023-03-28 16:55:35
妮妮：回复微微老师 走应付职工薪酬和不走有什么弊端和好处吗
2023-03-28 17:22:09
微微老师：回复妮妮您好，走应付职工薪酬可以统计这个项目的金额，就是统计数据的时候方便
2023-03-28 17:35:44
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 杨晓雷9061073 发表的提问：
计提3月份工资缴纳4月份社保，怎么做分录从3月计提到4月发放工资，和缴纳社保 我蒙圈了。
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
246楼
2023-03-28 16:32:59
全部回复
易 老师：回复杨晓雷9061073计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-03-28 17:02:46
杨晓雷9061073：回复易 老师 单位负担的不计提了，直接缴纳社保时候直接借费用也可以吧
2023-03-28 17:29:54
易 老师：回复杨晓雷9061073是的 ，一般是要计提规范些的
2023-03-28 17:39:55
杨晓雷9061073：回复易 老师 谢谢老师，
2023-03-28 18:01:26
易 老师：回复杨晓雷9061073不客气，有空给五星好评:,个人中心-我的提问-评价
2023-03-28 18:25:07
杨晓雷9061073：回复易 老师 社保的缴纳基数从哪里找
2023-03-28 18:38:43
杨晓雷9061073：回复易 老师 社保的缴纳基数从哪里找
2023-03-28 18:55:22
易 老师：回复杨晓雷9061073社保网官方每年有通知，结合以前交保记录确定
2023-03-28 19:14:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
社保计提会计分录怎么做？要分个人应缴部分和公司应缴部分吗
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
247楼
2023-03-29 16:08:01
全部回复
Anni有梦想：回复紫藤老师 计提的**费用里的金额是填公司缴纳部分的金额还是个人和公司缴纳的总金额
2023-03-29 16:33:41
紫藤老师：回复Anni有梦想借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  总金额
2023-03-29 16:59:18
Anni有梦想：回复紫藤老师 我说的是社保
2023-03-29 17:27:27
紫藤老师：回复Anni有梦想计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  这是企业部分
2023-03-29 17:44:13
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 雅玲儿 发表的提问：
老师计提社保，和缴纳社保的分录怎么做哦？尤其卡在退补额这里
计提单位部分社保借：成本费用 贷：应付职工薪酬 。支付时借：应付职工薪酬 其他应付款（个人部分社保）贷：银行等。补提负数用补提分录，金额为负数。
248楼
2023-03-29 16:23:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
执行小企业会计准则，企业计提社保，缴纳社保如何编制会计分录？还有企业代交个税如何编制分录？
同学你好 公司负担社保 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一公司社保 交款 借，应付职工薪酬一公司社保 贷，银行存款 还有企业代交个税如何编制分录？——是员工工资的个税么？
249楼
2023-03-29 16:52:49
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好，我们公司现在有了社保，计提和发放工资还有计提缴纳社保的分录怎么做
你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人社保 应交税金-个所税 缴纳社保 借：其他应付款-个人社保 管理费用-单位社保 贷：银行存款
250楼
2023-03-29 17:06:29
全部回复
????：回复月月老师 前面我做了一笔生产成本直接人工那块把生产部的人员工资和社保都算进去了，是不是再计提工资的时候不用计提了，发放的时候直接发放就行了
2023-03-29 17:28:03
月月老师：回复????你好 借：生产成本 管理费用 贷：应付职工薪薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人社保 应交税金-个所税 缴纳社保 借：其他应付款-个人社保 管理费用-单位社保 生产成本—单位社保 贷：银行存款
2023-03-29 17:56:16
????：回复月月老师 老师，麻烦您帮我看下我做的这两笔有什么问题吗
2023-03-29 18:20:43
月月老师：回复????你好，最好工资和原材料分开记凭证。
2023-03-29 18:49:31
????：回复月月老师 分开的话应该怎样去做
2023-03-29 19:11:14
月月老师：回复????你好 借：生产成本 贷：原材料 借：生产成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人社 应交税金-个所税
2023-03-29 19:35:07
????：回复月月老师 这个工资是生产车间人的应发工资吗不扣社保和个税
2023-03-29 20:03:55
月月老师：回复????你好，是的，是应发工资，后面有扣个税的，发放的时候扣除。
2023-03-29 20:30:15
????：回复月月老师 老师，我做的管理费用-应付职工薪酬下面一直有余额是什么情况
2023-03-29 20:49:49
月月老师：回复????你好，月末损益类科目要结转本年利润的 借：管理费用—工资 贷：本年利润
2023-03-29 21:10:17
????：回复月月老师 老师我还想问一下，就是我们发工资比如6月发4月，7月发5月的，像这种情况我个税怎么报，账怎么做
2023-03-29 21:31:41
月月老师：回复????你好，4、5月份的时候个税报税了吗
2023-03-29 21:59:41
????：回复月月老师 因为公司刚开始经营，5月的时候把4月份个税都报了当时是随便报了一个人的，然后老板这个月就改了，说是6月发4月的工资，这个月还没有报5月的税
2023-03-29 22:20:37
月月老师：回复????你好，摘要也写4月份工资吗
2023-03-29 22:30:49
????：回复月月老师 最好是写上，我现在不知道怎样去报税和做账
2023-03-29 22:59:21
月月老师：回复????你好，如果你写上，是需要更正4月份的个税申报。
2023-03-29 23:11:40
????：回复月月老师 如果不写是不是就不影响，那现在我6月报5月的税应该怎么报
2023-03-29 23:36:28
月月老师：回复????你好，我觉得比如6月份发放，7月份就报6月份的个税。
2023-03-29 23:54:35
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 超级的电话 发表的提问：
老师您好，计提和缴纳社保时怎么做分录呢？
计提单位部分，借；管理费用——社保 贷；应付职工薪酬——社保 个人部分在工资体现，借；管理费用——工资 贷；应付职工薪酬（个人部分） 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保 其他应收（个人） 贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款， 其他应收（个人）
251楼
2023-03-29 17:29:59
全部回复
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
老师，社保缴纳的分录，计提和支付同一张凭证吗？
你好 计提 和支付分别做会计分录
252楼
2023-04-02 18:59:11
全部回复
雪儿：回复李月老师 当月计提当月支付吗？计提和支付分录怎么做？
2023-04-02 19:43:28
李月老师：回复雪儿你好 老师发你的 参考下 谢谢
2023-04-02 20:01:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人，月末计提社保会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款社保会计分录怎么做呀？
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
253楼
2023-04-02 19:12:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 好巧不巧 发表的提问：
老师，社保公司部分1000、个人部分300，那我计提社保，和缴纳社保时怎么出分录正确？
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 1000 贷：应付职工薪酬——单位社保费 1000 借：应付职工薪酬——单位社保费 1000 其他应收款——个人社保费 300 贷：银行存款 1300
254楼
2023-04-02 19:23:59
全部回复
好巧不巧：回复bamboo老师 老师，只能计提公司那部分的吗？我以前的账都计提1300了，从2014年到2019的账，每个月都计提个人和公司部分了，我应该怎么改了？
2023-04-02 19:56:18
好巧不巧：回复bamboo老师 老师，还有公积金怎么计提，个人500、公司500
2023-04-02 20:21:54
好巧不巧：回复bamboo老师 我之前出的分录是借：管理费用-社保1000 其他应付款-个人300 贷：应付职工薪酬-社保
2023-04-02 20:33:55
bamboo老师：回复好巧不巧个人部分发放工资的时候扣减 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 借：管理费用——单位公积金 500 贷：应付职工薪酬——单位公积金 500 借：应付职工薪酬——单位公积金 500 其他应收款——个人公积金 500 贷：银行存款 1000
2023-04-02 21:02:59
好巧不巧：回复bamboo老师 老师，个人部分是不能计提的吗？其他应收款也可以用其他应付款科目吧，多计提个人部分的社保我在19年6月出什么分录冲回呢？麻烦老师了
2023-04-02 21:27:33
bamboo老师：回复好巧不巧其他应收款也可以用其他应付款科目 多计提的金额做计提时候相同的红字分录即可
2023-04-02 21:49:11
好巧不巧：回复bamboo老师 从2014年至2019年错误的合计数，做一笔分录冲回就行了吗？还是有几笔就做几笔红字分录呢？
2023-04-02 22:17:19
好巧不巧：回复bamboo老师 在2019年6月份做这些分录冲回没什么影响的吧
2023-04-02 22:29:11
bamboo老师：回复好巧不巧现在您科目上有余额么？
2023-04-02 22:52:30
好巧不巧：回复bamboo老师 其他应付款-社保这个科目吗？我现在没有看账不知道有没有？如果有需要怎么做呢？我回去上班再看看。
2023-04-02 23:14:32
bamboo老师：回复好巧不巧如果有余额的话 那您可以一笔分录调整 然后后面写个明细 调整的哪些凭证 每份凭证调整了多少金额
2023-04-02 23:39:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 亚子1019 发表的提问：
哪位老师帮我解决一下单位缴纳社保 企业部分和个人部分计提的分录和缴纳的分录？
你好， 公司负担社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款
255楼
2023-04-03 14:53:34
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