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社保的计提和缴纳会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
老师请教你一个问题，我们社保缴纳后，有个差点，少计提了就要补提，补提的会计分录的做法？第二个是多计提了养老保险，要冲回去的会计分录的做法？
借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，补计提你看下面这个图做借管理费用 贷应付职工薪酬就可以
256楼
2023-04-03 15:12:00
全部回复
碎碎念：回复maize老师 那冲低回去呢？开始计提多了
2023-04-03 15:30:01
maize老师：回复碎碎念借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
2023-04-03 15:44:37
碎碎念：回复maize老师 老师，能帮我看一下我这样做对不对吗？养老保险是提多了，冲减回去，其他的是补提
2023-04-03 16:07:45
maize老师：回复碎碎念可以你做没有问题
2023-04-03 16:25:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 逆袭ing 发表的提问：
对于员工个人承担的社会保险和住房公积金计提并且缴纳的会计分录应当如何做?
你好，这个是在工资里一块计提的，我给你分录你看下 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
257楼
2023-04-03 15:33:50
全部回复
逆袭ing：回复朴老师 为什么不是其他应付款呢?
2023-04-03 16:04:22
逆袭ing：回复朴老师 借:费用 贷:应付职工薪酬 社保 从职工工资中代扣代缴 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款 社保 缴纳时 借:应付职工薪酬 社保 其他应付款 社保 贷:银行存款
2023-04-03 16:20:13
朴老师：回复逆袭ing也可以是其他应付款，看你们是先发工资还是先交社保了
2023-04-03 16:46:03
逆袭ing：回复朴老师 可以具体讲一下吗？和先交工资和先交社保有什么关系?
2023-04-03 17:04:27
朴老师：回复逆袭ing先发工资后交社保就用其他应付款，因为你们扣了钱没给交社保，
2023-04-03 17:26:14
逆袭ing：回复朴老师 可以把先发工资后交社保用其他应付款的完整分录给我写一下吗？谢谢老师。
2023-04-03 17:41:27
朴老师：回复逆袭ing我上面给你的分录换成其他应收款就可以了，别的没有区别，是一样的
2023-04-03 18:06:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 听风入夏 发表的提问：
老师，10月份的社保忘记交了，11月份才交的，做凭证的时候是不是只用做计提分录，计提公司缴纳和个人缴纳部分社保
你好对的 是这么做的
258楼
2023-04-03 15:50:29
全部回复
听风入夏：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-03 16:15:08
郭老师：回复听风入夏不用客气，工作愉快。
2023-04-03 16:32:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ ................... 发表的提问：
计提工资，社保，个税的分录，发放工资，缴纳社保，个税的分录
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保 三、个税不计提属于代扣代缴个税 四、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 五、缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：其他应收款——代保个人社保 贷：银行存款 六、交个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
259楼
2023-04-03 16:17:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
260楼
2023-04-06 14:53:56
全部回复
漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-04-06 15:15:22
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-04-06 15:33:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 正直的歌曲 发表的提问：
不用计提社保，直接缴纳社保分录金额
同学你好，社保是需要计提的； 如果不计提 借，管理费用等一社保费 贷，银行存款；
261楼
2023-04-06 15:11:41
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 悦 发表的提问：
请问如果2月份正常计提社保-失业保险，且已缴纳。后期出台政策免征2月份的失业保险单位部分，后续3月份失业没有社保计划，将2月份多交的部分抵了3月份的应交，那么现在3月应该怎么做会计分录？
你好 3月份正常计提就可以了，二月份减免的部分 借 其他应收款 贷 营业外收入 3月份缴纳 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款
262楼
2023-04-06 15:30:36
全部回复
悦：回复答疑苏老师 老师，我二月份做的正常的计提，和缴纳。退款实在3月份退回的，只退了养老和失业的单位部分，收到款后我做直接将两个退费直接计入了营业外收入。这样是否可以？ 另外我在3月份冲减了2月份计提和缴纳的失业保险， 借:管理费用-失业保险 负数 贷:应付职工薪酬-失业保险 负数 借:应付职工薪酬-失业保险 负数 贷:银行存款 负数 3月正常计提 3月份缴纳时: 借:其他应收款 贷:银行存款 这样是否正确？
2023-04-06 16:05:14
答疑苏老师：回复悦你好 同学的其他应收款没平，老师没明白你的分录。你退费做了营业务收入，为什么有冲减2月份计提的？
2023-04-06 16:24:11
悦：回复答疑苏老师 2月份失业保险单位承担的部分，应该怎么处理？实际缴了，但又没退回
2023-04-06 16:46:40
答疑苏老师：回复悦你好 实际交了 没有退回，不用做分录。
2023-04-06 17:03:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miss施 发表的提问：
公司缴纳了1—6月的社保，怎么做会计分录，之前月份公司缴纳部分，没有计提过
你好 借应付职工薪酬-单位部分社保其他应收款-个人社保部分贷银行存款 。 补计提 借管理费用-单位部分社保 贷 应付职工薪酬-单位部分社保
263楼
2023-04-06 15:47:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 悦 发表的提问：
请问如果2月份正常计提社保-失业保险，且已缴纳。后期出台政策免征2月份的失业保险单位部分，后续3月份失业没有社保计划，将2月份多交的部分抵了3月份的应交，那么现在3月应该怎么做会计分录？
二月份减免你怎么做的
264楼
2023-04-06 16:11:59
全部回复
悦：回复郭老师 退回的社保费，计入了营业外收入
2023-04-06 16:29:50
郭老师：回复悦你收到了银行存款的吗
2023-04-06 16:54:36
悦：回复郭老师 收到养老和工伤的退款
2023-04-06 17:18:08
郭老师：回复悦失业的呢 做了那个分录
2023-04-06 17:33:52
悦：回复郭老师 就是不知道怎么改做什么分录
2023-04-06 18:01:32
郭老师：回复悦没有退回来借其他应收款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用负数 三月份借应付职工薪酬其他应付款贷其他应收款，银存
2023-04-06 18:28:55
悦：回复郭老师 没明白， 是要冲减2月份的计提 借:管理费用-失业保险 负数 贷:应付职工薪酬-失业保险 负数 是这意思吗，然后呢？
2023-04-06 18:57:03
郭老师：回复悦是的，没有收到钱，做借其他应收款贷应付职工薪酬
2023-04-06 19:21:11
悦：回复郭老师 那就是说，我做这两个分录就够了是吗？
2023-04-06 19:35:48
郭老师：回复悦二月份是的，三月份缴纳后面给你写了
2023-04-06 19:49:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
老师，请问我们社保当月缴纳当月，例如6月份社保共交2万（公司承担1.5万，员工承担0.5万），是不是也要计提，老师请问怎么写会计分录
是的不管咋交的都需要计提
265楼
2023-04-09 17:16:21
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
请问7月份的社保只计提了，没有缴纳（8月份缴纳的）。请问如何做会计分录？
你是做哪个月的分录呢，是7月分录，还是8月的分录
266楼
2023-04-09 17:29:17
全部回复
????J.ing????????：回复江老师 做7月份的会计分录，未缴纳的社保直接挂应付账款？
2023-04-09 17:57:16
江老师：回复????J.ing????????一、7月计提社保费 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、8月交社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2023-04-09 18:17:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A 发表的提问：
计提社保和公积金的会计分录
你好，1、计提工资、社保和公积金时：  借：各种费用——工资              ——社保（公司负担）              ——公积金（公司负担）      贷：应付职工薪酬——工资                      ——社保（公司负担）                      ——公积金（公司负担）  2、支付员工工资：     借：应付职工薪酬——工资         贷：银行存款             其他应付款——社保（个人负担）                        ——公积金（个人负担）             应交税费——应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税：     借：应付职工薪酬——社保（公司负担）                     ——公积金（公司负担）          其他应付款——社保（个人负担）                    ——公积金（个人负担）          应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
267楼
2023-04-09 17:50:38
全部回复
A：回复紫藤老师 社保和公积金可不可以不计提
2023-04-09 18:19:12
紫藤老师：回复A社保和公积金不可以不计提
2023-04-09 18:36:24
A：回复紫藤老师 那计提的工资金额是？扣除个人承担之后的金额还是？
2023-04-09 18:58:19
紫藤老师：回复A计提的工资金额应发工资
2023-04-09 19:10:15
A：回复紫藤老师 我这边之前做的是：借管理费用（应发）贷：应付工资， 应交税金-代扣代缴个人 其他应付款-社保，对不对
2023-04-09 19:20:34
紫藤老师：回复A你好，那样也可以的，你计提就可以
2023-04-09 19:50:04
A：回复紫藤老师 那我现在要计提个公积金，在原来这个分录上怎么做
2023-04-09 20:06:41
紫藤老师：回复A建议是按照我上面的做下来
2023-04-09 20:32:21
A：回复紫藤老师 好的，还有个税，都是缴纳之后，借，管理费用，其他应收款，贷:银行存款？
2023-04-09 21:01:38
紫藤老师：回复A    应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
2023-04-09 21:24:07
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ wxh 发表的提问：
公司缴纳社保784.81，个人缴纳社保305.56，现在社保全部由公司承担，怎么做有关的工资和社保计提发放的完整会计分录？假设员工实际到手工资6236.50（含个人部分由公司代缴的305.56元）。请老师解答，谢谢
同学，您好，主要的会计分录如下： 计提工资：借管理费用-工资 6542.06 贷应付职工薪酬-工资305.56%2B6236.5=6542.06。 发放工资：借应付职工薪酬-工资6542.06 贷银行存款6542.06 缴社保时：应付职工薪酬-社保单位%2B个人784.81%2B305.56-1090.37 贷银行存款1090.37. 社保费用 管理费用-社保1090.37 贷应付职工薪酬-社保1090.37
268楼
2023-04-09 18:06:00
全部回复
wxh：回复森林老师 社保费全部由公司承担后，员工到手工资是6236.50（而不是305.56+6236.5）
2023-04-09 18:40:10
森林老师：回复wxh同学，那你就调整一下数据就可以了，分录都没有问题。
2023-04-09 18:55:32
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 末 发表的提问：
老师，我九月份社保都已经缴纳了，十月份的时候，发放九月份工资的时候，有个员工因为离职，所以得自己承担所有社保，这样的话就与我计提和缴纳九月份的社保不一致了，我应该怎么写会计分录？？
把原先确认为公司费用的这部分冲销费用
269楼
2023-04-10 14:55:31
全部回复
末：回复答疑-黄老师 把原先计入管理费用的，充了吗
2023-04-10 15:35:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个人挂靠公司交社保会计分录怎么做，计提时，缴纳时
你好！ 交纳时 借：其他应收款 贷：银行存款
270楼
2023-04-10 15:17:39
全部回复
蒋飞老师：回复阳光还钱时 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-04-10 15:46:07
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