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企业年金的会计与税收处理
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
单位收到实业金如何处理 会计业务
实业金是不是失业金。
241楼
2023-03-28 15:07:34
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七秒记忆：回复克江老师 失业金
2023-03-28 15:37:39
克江老师：回复七秒记忆你好，失业金挂其他应付款。
2023-03-28 15:48:18
七秒记忆：回复克江老师 不是单位已经收到了
2023-03-28 16:17:24
克江老师：回复七秒记忆失业金，要不要付给其他人？
2023-03-28 16:32:38
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
跨年的开办费发票，想今年计入待摊费用，金额超过了20万，怎么做账务处理，会不会影响企业所得税汇算清缴。
是去年漏记了还是什么原因？
242楼
2023-03-28 15:30:57
全部回复
✨ づsんóц掌ィ心：回复方老师 @方老师:没有会计着，一直零申报，怎么国税说开办费要先计入待摊费用不能计入当期损益
2023-03-28 16:18:06
方老师：回复✨ づsんóц掌ィ心可以进行选择记入长期待摊费用或管理费用-开办费
2023-03-28 16:28:06
✨ づsんóц掌ィ心：回复方老师 @方老师:那跨年长期待摊费用我应该怎么调整到今年入账，所得税汇算清缴有什么影响
2023-03-28 16:47:56
方老师：回复✨ づsんóц掌ィ心把摊余的价值计入今年的长期待摊费用，去年应摊销的金额通过以前年度损益调整科目调整。
2023-03-28 16:58:14
✨ づsんóц掌ィ心：回复方老师 @方老师:没有营业呢，不是不摊销吗？分录怎么做
2023-03-28 17:18:30
方老师：回复✨ づsんóц掌ィ心现在还是筹建期的话，直接记入长期待摊费用。 当时这个钱支出记了吗，如果现在直接记银行存款，你银行存款余额是否能对上。
2023-03-28 17:33:56
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，实务中建筑业收入、成本的确定只能是根据《企业会计准则-建造合同准则》确认收入、成本吗？还是像常规的会计处理一样用发票来确认收入成本也可以？
你好，实物中按照常规处理就行
243楼
2023-03-28 15:46:00
全部回复
小鱼儿：回复王晶老师 那老师，对于新成立的建筑公司来说，建筑业是必须要用《建造合同准则》吗？还是说《小企业会计准则》也行呢？
2023-03-28 16:09:09
王晶老师：回复小鱼儿小企业会计准则，就可以了
2023-03-28 16:20:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无语的小虾米 发表的提问：
2019年支付房租（2019.6-2020.5），且2019.6-2019.12已摊销，但2020年汇缴前未收到发票，2020年6月收到发票。2019年汇缴如何调整？如何会计处理？2020年6月如何会计处理？如何追溯调整企业所得税？
你是之前的摊销不可税前扣除，你直接做调减处理就是了的
244楼
2023-03-28 16:12:28
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无语的小虾米：回复陈诗晗老师 老师，这个问题时回答完了吗？
2023-03-28 16:55:28
陈诗晗老师：回复无语的小虾米你现在分录不用处理， 你只是调表不调账，直接报表做调增就可以了。 然后企业所得税增加 借所得税费用 贷应交税费 所得税
2023-03-28 17:06:49
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020.6开票不用做会计处理？不用汇缴处理？
2023-03-28 17:26:48
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用，你这开票只是附件处理， 你这之前在会计上已经做过处理了，你现在只是税法上没票不可扣除，调表不调账的
2023-03-28 17:56:44
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-03-28 18:09:04
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020年6月收到发票后是需要更改2019汇算清缴的吧？
2023-03-28 18:32:52
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做条件就是了。
2023-03-28 18:46:23
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做调减就是了。
2023-03-28 19:07:01
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-03-28 19:35:24
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不客气，祝你工作愉快
2023-03-28 19:53:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
17年多提的工资，今年少发的，这样调整对吗，企业会计准则和小企业会计准则都这样处理吗
你好，一般企业是这样调整 小企业会计准则调整分录是 借；应付职工薪酬 贷；利润分配——未分配利润
245楼
2023-03-28 16:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年度企业所得税补缴了税款之后的会计分录请问怎么处理？
您好 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
246楼
2023-03-29 16:55:34
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 谨慎的小蘑菇 发表的提问：
小企业会计准则下，补交所得税造成资产负债表与利润表勾稽不平，如何处理
你好！可以增加以前年度损益调整科目，并调整资产负债报表的期初数。
247楼
2023-03-29 17:16:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
请问年底开专票预收2022年租金，增值税和企业所得税的账务怎么处理？
你好； 你们是一次性开票出去了吗
248楼
2023-03-29 17:29:59
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迷茫：回复meizi老师 对，开明年一个季度的。
2023-03-29 17:54:26
meizi老师：回复 迷茫你好； 那你就  增值税必须要先报的 ； 企业所得税 先不做收入处理    这样可能会   影响你数据不一致的  
2023-03-29 18:22:55
迷茫：回复meizi老师 增值税申报有影响没有？
2023-03-29 18:52:03
meizi老师：回复 迷茫你好；   正常报 。 你们 会计上正常  按权责发生制来处理  
2023-03-29 19:06:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 知更鸟 发表的提问：
生产企业出口自产的产品的会计处理实务:从采购到生产出库，出口时各阶段的会计处理及涉税的会计处理？
采购 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 生产 借；生产成本 贷；原材料 入库 借；库存商品 贷；生产成本 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 借；主营业务成本 贷；库存商品 出口退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
249楼
2023-04-02 18:40:31
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知更鸟：回复邹老师 出口时在什么时间结点确认收λ？是在结汇时不是报关时？还是……
2023-04-02 19:21:52
知更鸟：回复邹老师 分录前能加上这个分录的处理时所满足的条件和时间结点及所依据的原始凭证就好了！
2023-04-02 19:51:08
知更鸟：回复邹老师 谢谢！期待你的帮助
2023-04-02 20:09:28
邹老师：回复知更鸟你好，出口报关时确认出口收入 每个分录起前面都说了是什么时候啊
2023-04-02 20:20:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老大姐 发表的提问：
因汇算清缴，当年盈利但不足以弥补以前年度亏损，季度预交的企业所得税办理退税，退税已收到，执行小企业会计准则，请问收到的退税账务如何处理，请详细指导
同学您好，借银行存款贷利润分配-未分配利润
250楼
2023-04-02 19:07:23
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老大姐：回复文老师 要不要原路返回从应交税费－应交企业所得税、所得税费用和本年利润会计科目过一下了吗？
2023-04-02 19:27:19
文老师：回复老大姐进所得税是可以的，但是不用本年利润了
2023-04-02 19:56:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 甜美的绿草 发表的提问：
请问老师金融公司收购不良资产和处置不良资产的账务处理具体怎么处理？会计科目和商贸企业的一样吗？
你好，同学。 科目有些许区别，金融准则和一般企业科目有所区别。处理流程一致的。
251楼
2023-04-02 19:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
会计与企业所得税的异同里面企业所得税里面的利息收入也是计入到会计里面的收入里吗？是计入到会计的营业外收入里面吗？
利息收入这个是借款利息还是银行存款的利息
252楼
2023-04-03 15:07:14
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生活天空：回复郭老师 没有说，就是列了个表，表示会计与企业所得税的异同，利息收入计入企业所得税中，那么会计中记吗
2023-04-03 15:48:50
郭老师：回复生活天空也做到利润里面的 计算在利润总额里面的
2023-04-03 16:05:43
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ☞(^33^)☞ 发表的提问：
小微企业免征增值税的会计处理？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
253楼
2023-04-03 15:37:02
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 燕 发表的提问：
企业会计准则的财务报表利润表中本期金额是填本年累计金额和上期金额是填上年累计金额？与小企业会计准则有何区别？老容易混
你好，只是填写方式不对，小企业是本期和，本年累计
254楼
2023-04-03 15:55:34
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
现在小企业会计准则与企业会计准则印花税都是放在税金及附加吗
是的。放在税金及附加科目里面的
255楼
2023-04-03 16:05:51
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