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企业年金的会计与税收处理
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 唯米 发表的提问：
物流投资公司开发建设物流园与房地产开发企业建设商业楼，其会计处理科目等所有账务处理是一样的吗
会计处理科目大体上是一样的，
286楼
2023-04-17 15:22:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
企业收到与收益有关的政府补助怎么做账务处理？
借；银行存款 贷；营业外收入
287楼
2023-04-17 15:35:30
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 伶俐的哈密瓜 发表的提问：
金融企业会计的记账方法与一般企业会计的记账方法的区别
1、金融企业会计：以货币为计量单位，对金融机构的经营治理活动进行准确、完整、连续、综合的核算和监督，并对金融机构财务信息进行衡量、加工和传送的专业会计。 2、一般会计：把企业有用的各种经济业务统一成以货币为计量单位，通过记账、算账、报账等一系列程序来提供反映企业财务状况和经营成果的经济信息。 二、特点不同 1、金融企业会计：具有核算和经营管理两项主要功能，一方面直接负责财务管理、损益计算和经济核算；另一方面通过反映情况、提供信息、分析预测来实现计划管理、资金管理，对整个银行业务经营进行控制和调节。 2、一般会计：会计核算和监督的内容，具体是指社会再生产过程中能以货币表现的经济活动，即资金运动或价值运动。 三、要求不同 1、金融企业会计：掌握企业会计信息系统与设计的基本原理、电算化会计软件初始化的设置、总帐系统、报表系统以及工资核算、固定资产核算等业务核算子系统的操作方法。 2、一般会计：是向财务报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务报告使用者作出经济决策。
288楼
2023-04-17 15:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
公司给银行分红支票付款用途怎样添？还有这项业务怎样会计处理？并涉及哪些税金？
你好，可以就是分红 借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 股东去申报企业所得税
289楼
2023-04-18 14:43:39
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静若幽兰：回复邹老师 老师股东不想交税，企业用代扣代缴吗
2023-04-18 15:09:05
邹老师：回复静若幽兰你好，需要的
2023-04-18 15:24:57
静若幽兰：回复邹老师 只是一方缴纳是吗
2023-04-18 15:45:13
邹老师：回复静若幽兰你好，是的
2023-04-18 16:00:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ sandy 发表的提问：
本公司为纯出口企业，这个月进项发票含税金额12060，税额1387.43；营业收入19933.82，这样的会计分录处理对吗
你好，你的而会计分录是正确的
290楼
2023-04-18 14:56:34
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sandy：回复暖暖老师 没有进项税额转出也是对的吗 我不确定现在开票13%，退税率究竟是13%还是10%，所以按13%去计提 就没有进项税额可以转出了
2023-04-18 15:41:04
暖暖老师：回复sandy6月开始退税率表变为13
2023-04-18 16:05:38
sandy：回复暖暖老师 那就按我上面的分录是对的 那这样的话以后都没有进项税额的转出咯？
2023-04-18 16:18:37
暖暖老师：回复sandy是的饿，应该是没有了
2023-04-18 16:41:39
sandy：回复暖暖老师 好的。谢谢
2023-04-18 16:57:35
暖暖老师：回复sandy不客气，麻烦给予五星好评
2023-04-18 17:16:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 安琴（迷路） 发表的提问：
老师请问下医疗，护理行业会计处理与一般服务行业会计处理一样吗？有哪些区別，谢谢！
你好； 公立医院 和一般服务公司是不一样的账务处理的； 他们科目 和账务处理会区别很大的
291楼
2023-04-18 15:22:56
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安琴（迷路）：回复meizi老师 不是公医院，就是一般的医疗，护理，养老院这种
2023-04-18 15:52:30
meizi老师：回复安琴（迷路） 你好； 一般的   盈利性质的医院吗？   他们会用医院的 制度来做账的； 科目账务处理也有差异的哦  
2023-04-18 16:16:07
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，我们公司有金融交易的资格，现在有个客户，想以我们公司的账户来做交易，给公司打款500万，进行期权交易，比如一个月之后赚了300万，我们就把这800万都还给客户，我们从中收取10万的通道费。这个业务，怎么做会计处理，以及涉及缴税的问题。
您这个业务做不了的，赚了300万，你不可能不交税的，10万元不够交税的！
292楼
2023-04-18 15:48:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 37度 发表的提问：
老师，我公司收到税局退税2019年企业所得税退税8400，会计处理时，我软件中没有以前年度损益这个科目.我应该怎么处理分录呢？
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
293楼
2023-04-19 15:05:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 辰达 发表的提问：
一次性收取一年租金会计如何做账？税务如何处理？
借银行存款贷预收账款应交税费应交增值税增值税是一次缴纳。 安月确认收入，借预收账款贷主营业务收入。
294楼
2023-04-19 15:19:02
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 洁净的眼睛 发表的提问：
我们公司有金融交易的资格，现在有个客户，想以公司的账户来做交易，给公司打款500万，进行期权交易，比如一个月之后赚了300万，我们就把这800万都还给客户，我们从中收取10万的通道费。这个业务，怎么做会计处理，以及缴税的问题。
您这个业务做不了的，赚了300万，你不可能不交税的，10万元不够交税的！
295楼
2023-04-19 15:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
融资担保公司执行企业会计准则，有一笔10多年前的应收代偿款无法处理，应如何做账务处理？？
你好，做坏账处理 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
296楼
2023-04-20 15:25:49
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熏衣草：回复邹老师 10多年前的应收款，现在可以计提吗？如果可以计提的话，计提的标准？是不是一次性按百分之百计提完了
2023-04-20 15:56:59
邹老师：回复熏衣草你好，确实收不到可以计提，可以按100%计提
2023-04-20 16:17:18
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 犹豫的蜗牛 发表的提问：
以物易物税法与会计处理的差别
您好，以物易物的，换出的确认收入，换入的做正常采购，税法和会计的处理时一致的
297楼
2023-04-20 15:38:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
租赁服务，预收跨年的租金，比如一次收取两年租金，会计上是如何处理的？
您好，分月摊销，做预售款
298楼
2023-04-20 15:44:58
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杨杨妈妈：回复暖暖老师 是先按预收款金额，借:预收账款，贷:其他业务收入吗？
2023-04-20 15:57:32
暖暖老师：回复杨杨妈妈借：银行存款 贷预收账款 确认收入时你的分录
2023-04-20 16:13:34
杨杨妈妈：回复暖暖老师 谢谢老师，麻烦您再帮忙解答下那什么时候确认收入？增值税纳税义务发生时间不是说租赁服务纳税义务发生时间是收到预收款的当天？
2023-04-20 16:27:44
暖暖老师：回复杨杨妈妈收到预售款做为负债！应该是签订合同，但是这个需要分摊
2023-04-20 16:54:16
杨杨妈妈：回复暖暖老师 麻烦老师帮忙解答下，那么增值税发票怎么开？分两次开还是一次开？
2023-04-20 17:23:36
暖暖老师：回复杨杨妈妈增值税要一次确认，收入分开
2023-04-20 17:42:09
杨杨妈妈：回复暖暖老师 收到租金并开具专票时候，借:银行存款10 贷:预收账款10 贷应交税费-应交增值税（销项税额）1.6。年底确认收入:借预收账款 5贷:其他业务收入 5。汇算清缴的时候需要纳税调整吗？
2023-04-20 17:59:43
暖暖老师：回复杨杨妈妈不需要纳税调整的这里
2023-04-20 18:20:11
杨杨妈妈：回复暖暖老师 会计处理我做的有问题吗老师？
2023-04-20 18:39:52
暖暖老师：回复杨杨妈妈还要结转成本同时
2023-04-20 19:03:32
杨杨妈妈：回复暖暖老师 知道了，谢谢老师，那开具发票只能一次性开具10万的发票，是这样吗？
2023-04-20 19:32:54
暖暖老师：回复杨杨妈妈也可以分月开具更好的
2023-04-20 19:51:09
杨杨妈妈：回复暖暖老师 那么收到预售款的当月无论开没开发票是不是都要确认销项税？老师可以详细讲下怎么分月开？不太懂？麻烦老师了
2023-04-20 20:15:50
暖暖老师：回复杨杨妈妈就是收到款，可以每月开具发票，不要一次开了
2023-04-20 20:29:53
杨杨妈妈：回复暖暖老师 那么确认增值税是当月一次性确认还是根据开具发票金额分月多次确认？很谢谢老师那么耐心帮我解答
2023-04-20 20:47:23
暖暖老师：回复杨杨妈妈根据发票每月确认税金更合理
2023-04-20 21:08:14
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ kuaijishiye 发表的提问：
如果从2011年到现在的车间工资、车间年终奖，每年的汇算清缴时都将车间工资、车间年终奖计提与实发的差异做了纳税调整的，以实际发放金额计算企业所得税，但对这个计提与实发的差异在会计上没用以前年度损益调整科目在汇算清缴前做账务处理，这个不会影响所得税的吧？
调至以前年度损益科目。否则影响本年度利润
299楼
2023-04-23 19:58:23
全部回复
kuaijishiye：回复老刘 汇算清缴时已经做了纳税调整，只是会计账务上未做调整，这个不会影响企业所得税的吧？
2023-04-23 20:45:07
老刘：回复kuaijishiye不影响了。。。。。。
2023-04-23 20:56:26
kuaijishiye：回复老刘 如果车间年终奖计提数小于实发数，那用以前年度损益调整来调整外部财务报表，那对内部管理报表该如何调整？是直接将这个计提与实发的差异金额加到内部利润表的主营业务成本里去吗？
2023-04-23 21:16:02
老刘：回复kuaijishiye如果金额不大，直接进本年利润就行
2023-04-23 21:28:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 金雪艳 发表的提问：
企业资金不够了，股东借款给公司，会计处理上挂在了其他应付款，这笔借款在现金流量表上应填在收到的其他与经营活动有关的资金还是借款所收到的现金里面？
你好，是填写在 收到的其他与经营活动有关的资金
300楼
2023-04-23 20:20:59
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