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企业年金的会计与税收处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 耍酷的人生 发表的提问：
收到跨年度的费用如何处理，小企业会计准则下
你好，用以前年度损益调整
46楼
2022-12-25 18:13:51
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 鸿华 发表的提问：
老师，你好，有一家企业的项目负责人2017年虛开普通发票14份，金额1359223.32元，税金40776.4元已经计入公司成本，2019年3月已经被税局处理，原会计巳经辞职，现由我接手！我刚刚收到这样一张通知。让会计处理所得税。 这个会计咋处理呢？
需要将对应的成本调出来，补交企业所得税
47楼
2022-12-25 18:43:24
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职称：
解题: 
引用 @ 红梅 知足常乐 发表的提问：
物流供应链管理与物流企业会计处理有哪些区别？
您好，物流就是承运人赚的运费，收派服务费就是主营业务收入，成本是人工费，过路过桥费用，加油费修理费，折旧费等。物流供应链管理是从进原材料，再进行加工生产最后销售出去才取得收入的，成本一般是材料，商品，人员工资，折旧费等。
48楼
2022-12-25 19:01:41
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：回复红梅 知足常乐物流供应链管理就是物流的销售管理系统。物流企业会计处理，就是做企业的总账账务处理。
2022-12-25 19:34:16
红梅 知足常乐：回复 老师！这个供应链管理公司 经营范围是：供应链管理服务，道路货物运输，仓储代理服务，家具安装、配送、维修服务，家具定制服务。物流运输公司 经营范围：与上面基本上差不多，只是少了供应链管理服务这块。
2022-12-25 19:44:32
：回复红梅 知足常乐经营范围第一个，就是“供应链管理服务”
2022-12-25 20:05:32
王雁鸣老师：回复红梅 知足常乐您好，按我的理解，其实这里的供应链管理服务，就是供，销，存方面的运输和仓储服务。不是货物的采购与销售和存货的管理。
2022-12-25 20:24:34
红梅 知足常乐：回复 老师！您好！物流供、销、存方面的运输，具体包含哪些呢？
2022-12-25 20:47:34
王雁鸣老师：回复红梅 知足常乐您好，比如，销售单位有货，需要找贵公司给采购单位送过去。或者采购单位找贵公司从销售单位把货拉回来。或者销售单位，采购单位找贵公司给储存货物。
2022-12-25 21:04:30
：回复红梅 知足常乐物流供、销、存方面的运输，具体包含供，就是去接单，物流业务的单据来源，销就是接单后将这些货物及时运到指定的地点；存就是还没有运走的货物，暂时进行仓储管理
2022-12-25 21:18:10
红梅 知足常乐：回复 谢谢老师！基本上了解了，承租仓库对外租赁，也是算是供、销的一种吧？
2022-12-25 21:35:59
王雁鸣老师：回复红梅 知足常乐您好，不客气，是的。
2022-12-25 21:58:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 无奈的手链 发表的提问：
企业享受减半征收退回的资金账薄印花税会计分录如何处理？
你好，是当年的，还是以前年度税款现在退回？
49楼
2022-12-25 19:20:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 秀丽的鱼 发表的提问：
个人独资企业调减以前年度费用的会计处理及税务处理
你好，具体是什么时候调减
50楼
2022-12-26 18:44:35
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业收到的发票金额大于企业实际支付出去金额，会计上怎么账务处理？
按实际支付的金额做账就可以了
51楼
2022-12-26 18:58:38
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 一笑嫣然 发表的提问：
企业购买理财产品会计处理和涉及税金？
理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
52楼
2022-12-26 19:20:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问2019年7月购入车一台，金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好，1都是，借所得税费用，贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债，借所得税费用（红字），
53楼
2022-12-27 18:16:08
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活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2022-12-27 18:59:49
活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2022-12-27 19:16:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 桎梏 发表的提问：
请问老师，我填写的财务报表报送与信息采集去年填的企业会计制度，今年填的小企业会计准则，一直申报不了，该如何处理呢？
你好 那你备案和你实际采用的都不一致了。 就去修改备案信息
54楼
2022-12-27 18:22:56
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桎梏：回复meizi老师 去哪里修改备案呢？
2022-12-27 18:36:12
meizi老师：回复桎梏电子税务局里面会计制度备案里面 可以修改备案信息的
2022-12-27 18:57:15
桎梏：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 19:20:48
meizi老师：回复桎梏不客气 帮到你就好
2022-12-27 19:34:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
无法收回的应收帐款会计如何账务处理？企业所得税如何处理？
要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除
55楼
2022-12-27 18:40:35
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李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？
2022-12-27 18:55:55
辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额
2022-12-27 19:23:02
李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？
2022-12-27 19:35:56
辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税
2022-12-27 19:50:57
李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？
2022-12-27 20:19:10
辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除
2022-12-27 20:43:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
收到这个回单怎么进行会计处理。我查看了2018年3月计提企业所得税4月缴纳，金额也是406.84。2019年5月收到此回单 企业所得税20180101-20181231 406.84
你好, 借：以前年度损益调整 -406.84 贷：应交税金—所得税 -406.84 借：应交税金—所得税 -406.84 贷：银行存款 -406.84
56楼
2022-12-27 18:55:09
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逢考必过：回复月月老师 这是汇算清缴补交的？2019年什么时候也要计提企业所得税呢？
2022-12-27 19:12:36
逢考必过：回复月月老师 摘要要写什么呢
2022-12-27 19:37:26
逢考必过：回复月月老师 这个分录做完还需要做什么调整吗？
2022-12-27 19:56:35
月月老师：回复逢考必过你好，这是退回2018年底所得税，需要冲2018年的。
2022-12-27 20:20:57
逢考必过：回复月月老师 这个不是钱都扣走了吗？怎么是退回呢？
2022-12-27 20:47:08
月月老师：回复逢考必过你好，我理解错了，以为你是退回所得税了。分录重新写一下 借：以前年度损益调整-所得税费用 406.84 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-27 21:12:47
逢考必过：回复月月老师 就这样全部写完就可以了是吗？
2022-12-27 21:39:10
逢考必过：回复月月老师 2019年的需要什么时候计提呢？
2022-12-27 21:50:42
月月老师：回复逢考必过你好，2019年的所得税季度需要计提。
2022-12-27 22:12:37
逢考必过：回复月月老师 金额呢？
2022-12-27 22:40:34
月月老师：回复逢考必过你好，按照利润总额*5%=所得税。
2022-12-27 22:58:53
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
房地产企业收取诚意金、订金、VIP会员费如何进行会计处理？
最好先计入其它应付款，如果计入预收税务可能让预交所得税
57楼
2022-12-27 19:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 高贵的高山 发表的提问：
请问，以前年度计提并缴纳的附加费，现在收到税局退税，应该怎么做账务处理？执行小企业会计准则和执行企业会计制度的处理方式一样吗？另外，这部分退回的税金在流量表的哪一栏填列？
借银存贷应交税费 借应交税费贷利润分配 支付的各项税费负数
58楼
2022-12-28 17:35:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 影子 发表的提问：
请问新成立的工业企业会计处理为什么分筹建期与营业期！
你好 因为不同期间的账务处理不一样 筹建期的费用支出记管理费用开办费 正常营业期的费用 按实际的费用科目入账
59楼
2022-12-28 17:57:37
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影子：回复玲老师 我现在筹建期的费用能不能与正常营业期的费用一样按实际科目入账呢
2022-12-28 18:29:11
玲老师：回复影子你好，不可以筹建期的费用支出及管理费用开办费，
2022-12-28 18:53:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
跨年度分期购入固定资产时，政府会计与企业会计处理的区别和联系，以及年度报表披露有什么不同
企业会计一般不强制披露 的
60楼
2022-12-28 18:25:39
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