你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款

存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。《企业会计准则第1号———存货》着重解决了存货的确认和计量问题，《企业所得税法》着重解决存货的计税基础、扣除、纳税调整和损失的税务处理问题。下面，我们分析一下存货会计处理与税务处理的联系与区别。 　　一、存货的范围与确认企业的存货通常包括：原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。存货同时满足下列条件的，才能予以确认：与该存货有关的经济利益很可能流入企业；该存货的成本能够可靠地计量。在存货的会计处理与税务处理上，存货的范围与确认是一致的。 　　二、存货的初始计量与计税基础 　　在会计处理上，存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。制造费用，是指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。企业应当根据制造费用的性质，合理地选择制造费用分配方法。在同一生产过程中，同时生产两种或两种以上的产品，并且每种产品的加工成本不能直接区分的，其加工成本应当按照合理的方法在各种产品之间进行分配。存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其

事业单位借备用金时， 借 其他应收款 贷 银行存款/库存现金

你好 以你申报表为准 多交的走营业外支出 少交的走营业外收入

同学，你好。 租金适用新租赁准则，里面规定了出租人怎么记账。 新收入准则主要是适用向客户转让商品而有权收取的对价。 租赁并没有转让商品。

购买公司计入长期股权投资就可以了

同学你好，仓储折旧的费用，这个是生产成本或是主营业务成本，第三方的，那个是费用吧；

可直接做为22年损益入账

您好，代扣时，借；财务费用-利息支出，贷：应交税费-应交个人所得税，现金或者银行存款。 交税时，借；应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。