首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
公司付个人所得税会计分录
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！ 10月份月底我计提个人所得税，但我11月份报个人所得税没有个人所得税； 要做冲减个人所得税的会计分录怎么做呀？ 月底我计提个人所得税会计分录图如下：
你计提工资的凭证错了，应该按应发工资计提
151楼
2023-02-14 17:57:54
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！这样工资怎么计提工资和个人所得税会计分录呀？
2023-02-14 18:48:58
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 17000 贷：应付职工薪酬——工资 17000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 17000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 359.25 库存现金／银行存款或现金 16640.65
2023-02-14 18:59:06
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯，月末怎么计提个人所得税和社保的会计分录呀？
2023-02-14 19:28:38
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-02-14 19:42:58
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！ 问：月末计提个人所得税怎么计提呀？还是不用计提呀？ 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 （注：发工资扣个人所得税了，问：怎么做会计分录平呀？） 库存现金／银行存款或现金 我已经计提工资和个人所得税这样了图如下： 问：怎么冲减个人所得税呀？
2023-02-14 20:07:56
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线个税，是包含在应发工资里面计提的
2023-02-14 20:37:15
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯， 之前我已经计提工资和个人所得税在一起了图如下： 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？
2023-02-14 20:55:39
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个个税需要缴纳吗
2023-02-14 21:16:14
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 但我之前已经计提工资和个人所得税在一起错了图如下： 所以没有个人所得税要冲减个人所得税； 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？ 问：怎么做会计分录？
2023-02-14 21:37:19
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15
2023-02-14 22:03:02
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好 冲减个人所得税（10月份） 借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15 但贷：应付职工薪酬—工资 15元多了15元， 因为10月份工资没有扣个人所得税图如下： 问：怎么做应付职工薪酬—工资 15元账上会计分录平？
2023-02-14 22:30:19
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的
2023-02-14 22:59:25
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的 这个人所得税工资没有扣钱，我计提个人所得税先； 因为到申报个人所得税的时候发现没有个人所得税，所以发放工资没有扣个人所得税图如下： 贷：应付职工薪酬—工资 15元（问：多了15元工资怎么做会计分录平呀？）
2023-02-14 23:15:32
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你看，你扣除社保后，你实发工资应该是16640.65，但是你上面的分录，你扣除了个税15，实发工资只要16625.65 如果不用缴纳个税，你实发工资是不是16640.65，你这个分录少确认了15要发放的工资，你吧个税调整过去，就吧实发工资调对了
2023-02-14 23:27:26
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 务实的金针菇 发表的提问：
股权转让产生的个人所得税，需要计提吗，计提的会计分录是什么
你好 这个应该是个人自己负担 要是通过公司扣款的 话 是属于往来款 要个人交回 要是不交回 可以计入营业外支出 或管理费用 -税费或其他中 企业所得税前不可以扣率
152楼
2023-02-14 18:17:21
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 念念 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录怎么做
你好，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
153楼
2023-02-14 18:26:59
全部回复
念念：回复庄老师 那发工资的时候呢
2023-02-14 18:45:16
念念：回复庄老师 老师还在吗
2023-02-14 19:10:28
庄老师：回复念念你好，发工资的时候，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存，应交税费－－应交个人所得税
2023-02-14 19:34:59
小王老师
职称：,中级会计师
4.82
解题: 0.03w
引用 @ 臧静 发表的提问：
工人工资实际是4575，今天发放，个人所得税由公司出，不代扣个人的，应该怎么做会计分录？
借“管理费用-工资”4575 贷：应付职工薪酬 4575 支付薪资的时候：借“应付职工薪酬 4575 贷 银行 缴纳个税时候 计入管理费用
154楼
2023-02-15 17:22:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 坚信 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税的会计分录怎么做，具体的老师
这个是个人缴纳的，单位代扣代缴 借其他应收款贷银存
155楼
2023-02-15 17:45:41
全部回复
坚信：回复郭老师 那他还钱的时候是以个人名义打入公司的账户吗？
2023-02-15 17:58:03
郭老师：回复坚信对的，个人打钱给你们
2023-02-15 18:12:51
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
退回的个人所得税怎么做会计分录
你好，是返还的个税手续费 吧， 借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
156楼
2023-02-15 17:59:59
全部回复
小城故事：回复汪晨老师 不是，退回的员工的个人所得税
2023-02-15 18:11:29
汪晨老师：回复小城故事你好，那你挂在其他应付款科目即可，后期退给员工，冲掉就可以了。
2023-02-15 18:36:01
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ surprise 发表的提问：
老师你好，付款方是公司，收款方是公司法人本人，附言是工资，款有10万元，分录应该怎么做，千万别产生个人所得税
如果是工资肯定会涉及个人所得税。借：应付职工薪酬 贷：银行。
157楼
2023-02-19 19:06:42
全部回复
surprise：回复姜老师 老师，就是相当于先转给老板，老板再给员工发放吗？
2023-02-19 19:44:28
surprise：回复姜老师 借其他应收款，贷银行存款
2023-02-19 20:07:32
surprise：回复姜老师 老师这样 可以吗？
2023-02-19 20:22:20
姜老师：回复surprise这种情况是不对的，发工资直接发给员工，不能转到老板的卡再发给员工，这样老板的卡被税务监控到是会交个人所得税的。
2023-02-19 20:37:27
surprise：回复姜老师 借其他应收款，贷银行存款可以吗？
2023-02-19 21:02:05
姜老师：回复surprise可以借：其他应收款 贷：银行
2023-02-19 21:17:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ vivi 发表的提问：
老师，我想问一下个人独资企业，查账征收，所交的个人所得税，之前是公司账户扣的钱，现在改为个人账户扣钱，做会计分录有没有变化，谢谢
同学。会计分录没有变化，都是按交纳处理。 如果是个人账户这部分没有在银行存款核算，通过其他应付款处理。
158楼
2023-02-19 19:22:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
事业承包承租经营所得缴纳的个人所得税会计分录如何写
你好 借；应交税费 ——个人所得税 贷；银行存款
159楼
2023-02-19 19:39:00
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计入什么费用呀？
2023-02-19 20:11:14
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 因为这是按收入1%缴纳的，所以不知道进什么费用比较合适？
2023-02-19 20:25:18
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，缴纳做这个分录 计提计入税金及附加核算
2023-02-19 20:50:56
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
160楼
2023-02-20 17:15:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
161楼
2023-02-20 17:21:02
全部回复
小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-02-20 17:52:35
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-02-20 18:09:53
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-02-20 18:26:35
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-02-20 18:44:36
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-02-20 19:05:00
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-02-20 19:19:37
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-02-20 19:31:15
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-02-20 19:49:39
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-02-20 20:09:39
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-02-20 20:28:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
162楼
2023-02-20 17:27:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
163楼
2023-02-20 17:38:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
个人所得税如何先做会计分录
你好！ 个税是从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费…应交个税
164楼
2023-02-21 16:57:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
公司计提个人所得税，缴纳会计分录是啥？我们公司工资都是借支，这个怎么做？
借资记其他应收款科目 发工资时冲应收 ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
165楼
2023-02-21 17:14:56
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料