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公司付个人所得税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
分公司向总公司转账，用来交企业所得税等费用。平时分公司有业务，总公司没有。请问，总分公司的会计分录，分别是什么？
您好，您是分开核算的吗
286楼
2023-04-12 14:58:08
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Merry：回复文老师 是的。分别合算。但企业所得税在总公司交纳。
2023-04-12 15:15:10
文老师：回复Merry那就是您说您吧所得税转给总公司，然后总公司一起交是吗
2023-04-12 15:39:55
Merry：回复文老师 是的
2023-04-12 16:06:56
文老师：回复Merry那分公司是，借所得税贷应交税费-应交所得税缴纳借应交税费-贷银行存款 总公司，借所得税贷应交税费-应交所得税，借其他应收款贷所得税贷银行存款
2023-04-12 16:23:14
Merry：回复文老师 。那从分公司银行转钱到总公司银行呢？
2023-04-12 16:39:11
文老师：回复Merry分公司就是借应交税费贷银行存款
2023-04-12 16:59:08
Merry：回复文老师 是转钱进去，不是只是转所得税的钱？
2023-04-12 17:11:41
文老师：回复Merry那如果这样的话，可以挂往来款
2023-04-12 17:34:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ zlping 发表的提问：
建筑总公司收到分公司转来的代交企业所得税会计分录怎样做?
借；银行存款 贷；其他应付款
287楼
2023-04-12 15:13:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 小巧的含羞草 发表的提问：
张三是乙公司的职员，在乙公司企管部工作，2021年1月，乙公司给张三应发工资为1000元，乙公司应缴纳社会保险费2200元、公积金1000元。次月乙公司发放工资井代扣张三个人社保1000元和公积金1000元、个人所得税90元。(备注:社保、公积金个人部分冲减对应应付职工薪酬) [要求]根据上述资料编制以下会计分录: (1)乙公司计提张三工资会计分录: (2)乙公司计提社保公积金会计分录: (3)乙公司发放工资会计分录: (4)乙公司缴纳社保、公积金会计分录; (5)乙公司缴纳个人所得税会计分录。
你好需要计算做好了给你
288楼
2023-04-12 15:22:37
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暖暖老师：回复小巧的含羞草1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000
2023-04-12 15:49:24
暖暖老师：回复小巧的含羞草2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020
2023-04-12 16:15:15
暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90
2023-04-12 16:36:03
暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000
2023-04-12 17:00:30
暖暖老师：回复小巧的含羞草4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090
2023-04-12 17:24:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
公司垫付的个人所得税计入其他应收款吗？分录是怎样的？
你好，公司垫付的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 从工资扣除的时候，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
289楼
2023-04-12 15:37:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 缥缈的小猫咪 发表的提问：
老师，公司垫付的个人所得税要计提吗？如果计提分录如何处理
你看截图这个，你看截图这个
290楼
2023-04-12 15:59:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌小希 发表的提问：
个体户个人所得税会计分录？
借：未分配利润贷：应交税费--个税，应付股利
291楼
2023-04-13 15:30:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
老师公司承担某个员工个人所得税可以这样写会计分录吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交个人所得税
你好，不是的 需要把不含税工资换算成含税工资来计提的
292楼
2023-04-13 15:35:54
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冰凌一笑：回复邹老师 不懂老师说的什么意思，请考试帮忙解释一下
2023-04-13 15:58:29
邹老师：回复冰凌一笑你好，我的意思是如果是发的税后 工资，需要换算成税前工资，然后申报纳税的
2023-04-13 16:26:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
个人所得税退税2%会计分录
你好 借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费
293楼
2023-04-13 15:59:59
全部回复
羞涩的云朵：回复紫藤老师 这个税是要缴纳哪个税点的
2023-04-13 16:13:17
紫藤老师：回复羞涩的云朵这个税是要缴纳6个税点的
2023-04-13 16:24:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，请问先帮员工垫付个人所得税怎么写会计分录
你好 借 其他应收款，银行存款  
294楼
2023-04-16 16:39:34
全部回复
玲老师：回复会计学堂是把这个税款已经交上去了是吧？本单位员工的。交款的时候借应交税费贷银行存款，然后发工资时把这个个税扣下来。
2023-04-16 16:53:19
玲老师：回复会计学堂如果公司承担了，不用收回个人的个税，就计入营业外支出就可以了。
2023-04-16 17:08:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的棒棒糖 发表的提问：
公司向个人支付现金股利时，应代扣代缴的个人所得税可从应付现金中直接扣除，公司按应支付给个人的现金股利金额时，应作的会计分录。
你好，同学。 借 应付股利 贷 应交税费 个税 银行存款或库存现金
295楼
2023-04-16 17:00:58
全部回复
潇洒的棒棒糖：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-04-16 17:37:07
陈诗晗老师：回复潇洒的棒棒糖不客气，祝你工作愉快。
2023-04-16 17:55:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，请问先帮员工垫付个人所得税怎么写会计分录
实际缴纳个人所得税时，借应交税费贷银行存款。然后发工资的时候把这个个税扣回来。
296楼
2023-04-16 17:09:54
全部回复
玲老师：回复会计学堂如果公司承担了，不用收回个人的个税，就计入营业外支出就可以了。
2023-04-16 17:26:00
周苏
职称：中级会计师
4.81
解题: 0.01w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
公司实发工资 和代扣职工的个人所得税咋做会计分录呢？
月末计提时，借：管理费用/销售费用等，（按不同受益对象计入不同成本费用科目） 贷：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 发放工资时，借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 贷：银行存款（实发工资总额） 19510 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90 缴纳个税时，借：应交税费—个人所得税 90 贷：银行存款 90
297楼
2023-04-16 17:37:21
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花开半夏：回复周苏 老师最后一个实发7910结果出纳看错了，用银行给职工发了8000咋写分录呢？她说下个月再给他少发90
2023-04-16 18:12:30
周苏：回复花开半夏待下月再冲回多发工资， 借:银行存款(黑字)(摘要--收回多发工资) 90 借: 应付职工薪酬---工资 (红字)(摘要---冲多发工资) 90
2023-04-16 18:33:32
花开半夏：回复周苏 这个月分录实际发的是8000分录咋做呢
2023-04-16 18:53:25
周苏：回复花开半夏按实际发放的金额多发90做分录 发放工资时， 借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600+90 贷：银行存款（实发工资总额） 19510+90 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90
2023-04-16 19:09:54
花开半夏：回复周苏 嗯嗯老师，那么表是不是实发工资也要改一下7910改成8000
2023-04-16 19:23:37
花开半夏：回复周苏 就是表格得重新打印一下
2023-04-16 19:36:07
周苏：回复花开半夏发放工资同时需附有出纳发放工资的单据作为附件。<br>如果仅仅是出纳发错了90元，工资表没错的话，最简单处理方法：可以在发放时，针对出纳多发的90元做分录，借其他应收款90，贷银行存款90。下个月再冲回即可。
2023-04-16 19:50:05
花开半夏：回复周苏 关键是这个90块钱多发给了股东 不好意思问他要
2023-04-16 20:09:20
周苏：回复花开半夏本月账务，按以上处理即可。借其他应收款90，贷银行存款90。 如果下月能从工资中扣回的，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。 下月收不回的，属于管理不善的，计入管理费用。借管理费用90，贷其他应收款90 如由出纳承担，由出纳给钱，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。
2023-04-16 20:28:25
花开半夏：回复周苏 做其他应收款的话是不是还得写一个借支单
2023-04-16 20:46:36
周苏：回复花开半夏以出纳付款凭证为依据，备注多发款事项由出纳会计签字即可。除非公司制度相当严格，可填借支单作为附件。
2023-04-16 21:07:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 潇洒的棒棒糖 发表的提问：
公司向个人支付现金股利时，应代扣代缴的个人所得税可从应付现金中直接扣除，公司按应支付给个人的现金股利金额时，应作的会计分录。
借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：其他应付款-个税 借：其他应付款-个税 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 （扣除个税后的股利）
298楼
2023-04-16 18:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 张好好 发表的提问：
支付员工工资 代扣社保 个人所得税 怎么做会计分录
你好 支付员工工资， 代扣社保 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款（个人负担的社保） 计提个人所得税， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
299楼
2023-04-17 15:40:46
全部回复
张好好：回复邹老师 计提个人所得税为什么进入应付职工薪酬， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-04-17 16:00:04
邹老师：回复张好好你好，因为计提个人所得税的时候，应付给职工的工资 减少，工资减少计入借方，同时应交税费增加，负债增加计入贷方核算
2023-04-17 16:20:57
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 健壮的音响 发表的提问：
公司是个人独资企业，每月个人所得税从老板个人卡扣款，要做会计分录吗
个人所得税需要做会计分录
300楼
2023-04-17 15:54:00
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