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公司付个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
异地预交个人所得税，会计分录怎么写
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
196楼
2023-03-06 17:15:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计 发表的提问：
工程公司，异地施工，在异地缴纳的个人所得税-企事业承包承租经营所得，会计分录怎么做，应该做什么费用
你好 借；应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税 贷；银行存款
197楼
2023-03-06 17:29:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，公司先预缴股息红利个人所得税，而且这个税是由公司负责，不从个人那边扣回来的，因为个人也没有分配到利润，请问会计分录要怎么做？
你好！ 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 借：应交税费…应交个税 贷：银行存款
198楼
2023-03-07 16:21:49
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芝：回复蒋飞老师 那所得税费用是结转到本年利润那吗
2023-03-07 16:46:11
芝：回复蒋飞老师 那是不是损益表那的所得税我要填上企业所得税和个人所得税吗？
2023-03-07 16:56:12
蒋飞老师：回复芝你好！ 是的。
2023-03-07 17:12:45
芝：回复蒋飞老师 老师啊不是说个税不能在税前扣吗？
2023-03-07 17:40:08
蒋飞老师：回复芝是的，按规定，个税是个人负担的，个税不应该由公司承担的
2023-03-07 18:08:48
芝：回复蒋飞老师 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 老师，这个分录的摘要写什么？
2023-03-07 18:24:32
蒋飞老师：回复芝或者交个税时记入其他应收款从员工工资扣除 借：其他应收款 贷：银行存款
2023-03-07 18:53:13
芝：回复蒋飞老师 但是没分配，其实也不用交，但公司却缴了，这个算在所得税费用那也是可以的是吗
2023-03-07 19:03:47
芝：回复蒋飞老师 老师，没分配的哦，那就说个人没钱可以扣
2023-03-07 19:29:28
蒋飞老师：回复芝那就记入所得税费吧
2023-03-07 19:43:52
芝：回复蒋飞老师 我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗还是直接计入所得税费？老师，麻烦你帮我想想哪个好？
2023-03-07 20:04:21
芝：回复蒋飞老师 好的，老师，谢谢！
2023-03-07 20:31:08
蒋飞老师：回复芝我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗 …记入其他应收款处理方式专业，符合规定的
2023-03-07 20:55:11
芝：回复蒋飞老师 好的，老师那摘要写什么呢
2023-03-07 21:08:03
蒋飞老师：回复芝摘要：预缴股息红利个人所得税（公司垫付）
2023-03-07 21:22:47
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 守约 发表的提问：
员工离职时个人所得税没有扣，如果是公司承担这部分税，会计分录怎么做？
借管理费用-税费 贷银行存款
199楼
2023-03-07 16:42:50
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师您好，请问下，我5月份补报了19年2月份的工资，产生的个人所得税和滞纳金得公司自己承担，因为那些员工都已经离职了，那么会计分录应该怎么做？
您好，企业代交的应由个人负担的个人所得税不允许在企业所得税前扣除，应计入“营业外支出”。 比如某员工税后工资5000元，公司承担个税，假如不考虑个人承担社保部分，可以扣除费用限额为2000元，税前工资应该是5382元。 一、核算工资时 借：管理费用－工资 5000 营业外支出 382 贷：应付工资薪酬 5000 应缴税金－个人所得税 382 二、发放工资和代缴个税 借：应付职工薪酬 5000 借：应缴税金－个人所得税 382 贷：银行存款 5382元
200楼
2023-03-07 17:08:59
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大海老师：回复翎翎滞纳金记入营业外支出，借营业外支出-滞纳金，贷银行存款。
2023-03-07 17:41:16
大海老师：回复翎翎如果你补申报的工资不需要发放给员工，以上述为例，那么做如下分录。 一、核算个税时  借：营业外支出 382  贷：应缴税费－个人所得税 382 二、代缴个税 借：应缴税费－个人所得税 382 贷：银行存款 382元
2023-03-07 17:56:25
翎翎：回复大海老师 谢谢老师，你回答的好详细
2023-03-07 18:19:39
大海老师：回复翎翎不客气，19年2月的工资一般都是已经发放给员工了的，个税和滞纳金直接做后面两个分录就可以。
2023-03-07 18:38:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 学堂用户_ph781307 发表的提问：
请问报个人所得税的工资比实际发放的工资多出几千块，这种是不是要计提，怎么计提，会计分录怎么写，多出部分
你好，需要补计提 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
201楼
2023-03-08 16:32:35
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学堂用户_ph781307：回复邹老师 还有一个人的工资是因为入职日期弄错了，交过税，金额79.5元，实际工资才两千多，那种要怎么弄
2023-03-08 16:51:46
邹老师：回复学堂用户_ph781307你好，根据工资金额做计提工资分录，然后根据缴纳的个人所得税做 缴纳个人所得税分录就是 了
2023-03-08 17:04:02
学堂用户_ph781307：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 17:24:58
邹老师：回复学堂用户_ph781307不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 17:50:14
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲤鱼绿茶 发表的提问：
请问个人所得税计提和缴纳的会计分录
借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
202楼
2023-03-08 16:59:39
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东老师：回复鲤鱼绿茶借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-03-08 17:20:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 积极的小海豚 发表的提问：
请问一下，建筑施工类企业，外出劳务时，企业交的那些个人所得税应计入什么科目，具体的会计分录是怎么样的？
你是说异地预缴的个税吗
203楼
2023-03-08 17:08:59
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积极的小海豚：回复朴老师 是的
2023-03-08 17:22:58
朴老师：回复积极的小海豚借应交税费-已交个税 贷银行
2023-03-08 17:42:05
积极的小海豚：回复朴老师 但是如果我申报个人所得税时，都没有要交个税，那已交个税不就会出现借方有余额了吗？
2023-03-08 18:06:05
朴老师：回复积极的小海豚这个可以抵成本的
2023-03-08 18:23:08
积极的小海豚：回复朴老师 是怎么样抵扣成本？
2023-03-08 18:39:37
朴老师：回复积极的小海豚如果属于公司负担的个人所得税,可以按企业所得税作分录. 提取时 借:所得税--个人所得税 贷:应交税金--个人所得税 结转时 借:本年利润 贷:所得税--个人所得税 缴纳时 借:应交税金--个人所得税 贷:现金等
2023-03-08 19:02:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
发放年终奖 要缴纳个人所得税 会计分录怎么做
借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
204楼
2023-03-12 17:37:33
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搞怪的黑夜：回复maize老师 三部？
2023-03-12 18:09:00
搞怪的黑夜：回复maize老师 1.借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，2.借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，3.缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
2023-03-12 18:35:28
maize老师：回复搞怪的黑夜是的，你说的是对的这个
2023-03-12 18:59:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
补交几个月的个人所得税，会计分录怎么做？
你好 之前你们发放工资是否在贷方做了计提个税的
205楼
2023-03-12 17:52:00
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哒哒66：回复meizi老师 没有
2023-03-12 18:14:11
meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了
2023-03-12 18:25:14
哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？
2023-03-12 18:41:14
meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦
2023-03-12 18:56:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
206楼
2023-03-12 18:07:44
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨婷 发表的提问：
个人所得税的会计分录？
个人所得税的会计分录： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 企业交纳个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
207楼
2023-03-12 18:37:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
208楼
2023-03-12 19:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预交个人所得税，怎么做会计分录
你这个是预缴啥工资薪金么
209楼
2023-03-13 15:48:26
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人生＆精彩：回复maize老师 我们本来是预交增值税，但是因为地区差异，当地税务局硬要我们交个人所得税，这个不知道怎么做分录
2023-03-13 16:09:45
maize老师：回复人生＆精彩你这个是啥情况个人所得税，是工资薪金还是生产经营所得，工资薪金做借应交税费 应交个人所得税，贷银行，扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税，要是生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-03-13 16:38:47
人生＆精彩：回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录
2023-03-13 16:57:56
maize老师：回复人生＆精彩生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-03-13 17:18:20
人生＆精彩：回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费，贷应交税费企业所得税吗？
2023-03-13 17:40:04
maize老师：回复人生＆精彩是的，但是你这个里面没有啊
2023-03-13 17:51:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 童泯 发表的提问：
我上一年计提个人所得税的时候是计提多了，然后今年要怎样冲平啊？用什么会计分录
你好 去年怎么做账的 是工资薪金个税吗
210楼
2023-03-13 16:16:21
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童泯：回复meizi老师 就是累计差额下来的，今年可不可以用未分配利润直接冲掉啊？
2023-03-13 16:29:55
meizi老师：回复童泯你好 不能直接冲的。 你要看具体是什么原因才好调整。 是计提多了 没有扣员工工资的话 不在扣的话 走营业外支出处理
2023-03-13 16:50:03
童泯：回复meizi老师 就是每个月有时候计提多了，有时候计提少了，付款多了，这样子，那要怎样调整啊？要一笔一笔调整吗
2023-03-13 17:06:06
meizi老师：回复童泯你好 一笔一笔去查原因 到时一起做一笔总的调整
2023-03-13 17:18:20
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