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公司付个人所得税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
您好我想问下我们发放高温补贴需要做会计分录的 需要缴纳个人所得税吗
是的 并入工资薪金所得缴纳个税
226楼
2023-03-16 16:31:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 35310198 发表的提问：
银行支付10000元的劳务报酬（要代缴个人所得税的）怎么写会计分录呢
借劳务成本贷银行存款应交税费--应交个人所得税
227楼
2023-03-16 16:50:59
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35310198：回复文老师 可以直接借 主营业务成本吗
2023-03-16 17:15:40
文老师：回复35310198和你主营业务收入直接相关对也可以
2023-03-16 17:25:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么？
工资薪金的吗？如果是的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
228楼
2023-03-19 18:14:29
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22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗
2023-03-19 18:41:34
郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。
2023-03-19 19:05:23
郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-03-19 19:27:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
每个月个人所得税，会计分录怎么写？
同学你好 ，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
229楼
2023-03-19 18:34:30
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安详的小蝴蝶：回复朴老师 老师，我是想确认一下！计提工资时：发生的个人所得税，贷方：是计入应交税费/应交个人所税，还是计入“其他应收款/代扣代缴个人所得税
2023-03-19 18:58:41
朴老师：回复安详的小蝴蝶发放工资的时候是应交税费——应交个人所得税
2023-03-19 19:18:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 霸气的翅膀 发表的提问：
行政机关的工作人员的个人所得税是从个人收取现金交纳的，应该如何做会计分录？
你好！ 1. 从个人收取现金
230楼
2023-03-19 18:41:41
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蒋飞老师：回复霸气的翅膀借：银行存款 贷：其他应付款
2023-03-19 19:14:07
蒋飞老师：回复霸气的翅膀2.交税 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-03-19 19:39:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Doris杨硕 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税缴纳依据是什么，是按什么为基础来纳税，会计分录应怎样处理
您好，纳税依据是承包承租经营的利润。交税时，借，应交税费-应交个人所得税，贷，现金或者银行存款，计提时，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
231楼
2023-03-19 18:59:11
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
我们公司承担员工的个人所得税 会计分录怎么做啊
计提时 借 管理费用(或销售费用或其它) 工资 贷 应交税金 应交个人所得税 应付职工薪酬付款时: 借 应交税金 应交个人所得税 应付职工薪酬 贷 银行存款
232楼
2023-03-19 19:17:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 9? 发表的提问：
老师您好，我公司举办的马拉松比赛，代扣选手的个人所得税，怎么写会计分录
你好 是有奖金给选手 需要扣个税 是吗
233楼
2023-03-20 16:14:44
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9?：回复meizi老师 是的
2023-03-20 16:50:21
meizi老师：回复9?你好 那你做借管理费用-奖金贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
2023-03-20 17:17:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
工程异地预交了个人所得税，但实际申报的时候并没有个税，这样这笔预交的税款怎样做会计分录，平掉呀
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
234楼
2023-03-20 16:27:53
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会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 不是说个税不能税前扣除吗，做入损益不就是税前扣除了吗
2023-03-20 16:57:13
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！因为这个个税不是某个员工自己负担的。而是对公司收的。所以这个可以扣除。
2023-03-20 17:19:46
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 税务局不会认定说是代扣代缴的吗
2023-03-20 17:43:06
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！不会，因为这个是税局核定征收的。
2023-03-20 18:05:15
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 哦哦，谢谢老师，那在麻烦问下，企事业承包承租经营所得税，税务局也是规定代扣代缴的，但实际也是公司缴纳的，应该怎么做会计分录啊
2023-03-20 18:17:21
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！这个是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
2023-03-20 18:32:21
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 啊，所得税费用不是只能核算企业所得税吗，如果核算两个税的话，那利润表出来的数据不就和申报的时候数据不一致了吗？ 申报的时候所得税费用应该就是指企业所得税吧
2023-03-20 18:56:20
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！你说的这个承包经营具体是怎么操作的？
2023-03-20 19:13:49
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 申报的时候税务局直接按收入扣的 实际是个人挂靠项目的，但对外算是公司自己搞工程吧
2023-03-20 19:35:46
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！挂靠的话，你不能算是承包经营啊。因为本身就不允许挂靠。 你要做，建议当分包，或者当你们公司员工。
2023-03-20 19:56:50
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 那如果当分包或者公司员工的话，这个分录应该怎么做呢
2023-03-20 20:16:58
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！如果是分包，可以借工程施工=合同成本-XX项目-分包人工费 贷应付账款 自己公司员工借工程施工-合同成本-XX项目-人工费 贷应付职工薪酬。
2023-03-20 20:39:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
计提本月个人所得税的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
235楼
2023-03-20 16:56:48
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，公司为员工承担个人所得税的会计分录怎么写
你好 借：管理费用-个所税 贷：银行存款
236楼
2023-03-20 17:23:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费
237楼
2023-03-21 15:25:02
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 濛妞 发表的提问：
以现金形式发放的夏季高温补贴的会计分录怎么做？这个是要和工资一起计入，缴纳个人所得税吗？
你好 单位发放给职工的夏季高温补贴，不属于免税范围，属于工资薪金中的津贴或补贴，应计入发放当月的工资、薪金总额，按规定计算缴纳个人所得税 借记 制造费用/管理费用等
238楼
2023-03-21 15:41:09
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 德尔塔塔 发表的提问：
企业工资 计提发放 还有个人所得税 整体得会计分录怎么做呀
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
239楼
2023-03-21 15:52:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
老师，我在9月做工资的时候忘记计提个人所得税了，个人的扣款也没有扣，那么可以在10月补提吗？扣个人的款是不是也可以在10月份扣除？怎么做会计分录呢？
你好，可以10月份补的，借应付职工薪酬贷应交税费-个税，借应交税费贷银存
240楼
2023-03-21 16:18:43
全部回复
淇ki♡ko淇：回复郭老师 是这样的，我9月工资是28300元，个税是45元，这45元是个人承担的，现在我做的工资表就是实发28300元，现在我要在28300元内扣除出这45元，在10月份我要怎样去平这笔账？
2023-03-21 16:41:45
郭老师：回复淇ki♡ko淇你好，十月份的个税工资正常做，扣除45之后发工资，加一个借银存贷应付职工薪酬然后做我上面写的
2023-03-21 16:55:03
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