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公司付个人所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悲凉的小伙 发表的提问：
1、劳务费代扣的个人所得税如何上交税务局？2、学校的基本户利息上交财政如何做分录？ 3、工程的设计费、监理费、造价咨询如何做会计分录？
1.按劳务报表正常申报处理 2.借 应交财政 款 贷 银行存款 3.借 管理费用或XX成本 贷 银行存款
271楼
2023-04-06 16:02:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
刚才提问的老板从银行帐上取钱不还回来的问题，老师说做个人所得，交个税。这个会计分录如何做啊？
借；利润分配 ——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 个人所得税由老板自行申报
272楼
2023-04-06 16:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
公司代交个人所得税分录怎么做？，公司付，不让员工付
你好！公司不能帮个人支付，如果一定要支付，只能增加个人工资，使得个人缴纳个人部分之后，拿到手的工资不减少。
273楼
2023-04-09 17:04:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
274楼
2023-04-09 17:24:43
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热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2023-04-09 17:40:54
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-04-09 18:07:54
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-04-09 18:27:19
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2023-04-09 18:57:05
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2023-04-09 19:12:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发表的提问：
我们公司代开个人普票所承担的增值税，附加税，个人所得税，会计分录分别是怎么做的？
你好！这个公司不能承担。如果你要承担，计入管理费用—其他，然后汇算清缴的时候调增
275楼
2023-04-09 17:41:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ Pluto 发表的提问：
预算会计实操中19/88中缴纳单位保险、公积金应该要做分录，资金发生了变化就应该做预算会计分录！业务20缴纳个人所得税同理都应该做分录。这样对吗
你好，对的，满意请给五星好评，谢谢
276楼
2023-04-09 18:06:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 喜从天降 发表的提问：
老师，公司股权变更，有利润，股权退出的部分需要缴个人所得税吗？按多少比例缴？需要到国税去交税？需要通过公司账户缴吗？要做账吗？怎么做？具体怎么写分录？
需要缴纳，２０％计算缴纳，直接公司代扣代缴就行了，做分红的分录 借利润分配 贷应付股利 借应付股利 贷应交税费－代扣个税 贷银行
277楼
2023-04-10 14:59:46
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喜从天降：回复朴老师 老师，19.12期末未分配利润200000万，现在股权变更，其中60％需要变更，换另外股东，现在国税通知说到国税需要缴纳21000元的税，这是怎么算出来的？还有现在去缴的话，一定要通过公司账户吗？
2023-04-10 15:18:49
朴老师：回复喜从天降你这个算出来应该是２４０００ ２０００００乘以６０％*２０％算出来是个税金额，不知道怎么算的，公司账户交也行，应纳税人自己交也行，税局已经通知你了就公司账户交
2023-04-10 15:30:15
喜从天降：回复朴老师 老师具体分录详细点怎么这，还有摘要？
2023-04-10 15:44:20
朴老师：回复喜从天降计提分红借利润分配 贷应付股利 分红借应付股利 贷应交税费－代扣个税 贷银行
2023-04-10 16:11:31
喜从天降：回复朴老师 摘要：计提分红 借：利润分配――未分配利润？金额？ 贷：应付股利 金额？ 摘要：分红 借：应付股利 金额？ 贷：应交税费－代扣个税 21000 贷：银行21000
2023-04-10 16:32:43
朴老师：回复喜从天降对的，就是这样写分录的
2023-04-10 16:59:42
喜从天降：回复朴老师 不是打问号老师回答一下？
2023-04-10 17:16:52
朴老师：回复喜从天降金额就是你上面写的200000 借：利润分配――未分配利润200000 贷：应付股利 金额200000 摘要：分红 借：应付股利200000 贷：应交税费－代扣个税 21000 贷：银行179000
2023-04-10 17:30:20
喜从天降：回复朴老师 老师，那我今天要交国税200000吗？不是只要交21000吗？利润分配――未分配利润今年账做到借方，那接下来资产负债表期末利润为零了吗？
2023-04-10 17:56:59
朴老师：回复喜从天降不是，你20万是分红的，你的21000是交给税局的
2023-04-10 18:07:57
喜从天降：回复朴老师 那贷银行179000吗？
2023-04-10 18:22:09
朴老师：回复喜从天降你的分红是按照20%交个税的，你分红不止是给这个人分红的吧
2023-04-10 18:45:47
喜从天降：回复朴老师 不是分红，是股权变更？
2023-04-10 19:03:15
朴老师：回复喜从天降股权变更就只做 借实收资本－老股东 贷实收资本－新股东
2023-04-10 19:22:10
喜从天降：回复朴老师 股权变更就只做 借：实收资本－老股东 贷：实收资本－新股东就只做这笔分录吧？老师，上面你写的那笔利润分配――未分配利润什么的不用做吧？还有去交个人所得税的也不用做账吧？用个人账户支付就好了吧？还有这笔分录的摘要怎么写好？
2023-04-10 19:32:57
朴老师：回复喜从天降是的，股权变更就这样做分录，分红的时候做上面分红的分录，个税的话是他们自己承担的，自己个人账户支付你不做账，你的摘要写转让股权
2023-04-10 19:54:13
喜从天降：回复朴老师 是股权变更，把两个股东的60％退出，导致要交个人所得税，换成另外的股东进来，并不是分红
2023-04-10 20:05:35
朴老师：回复喜从天降那就是借：实收资本－老股东 贷：实收资本－新股东
2023-04-10 20:34:43
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 喜悦的帅哥 发表的提问：
家政服务公司劳务成本的个人所得税怎么计提、缴纳的会计分录以及管理人员比如公司会计的计提、缴纳分录。
借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
278楼
2023-04-10 15:27:00
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易 老师：回复喜悦的帅哥工资计提，借:管理费用（会计行政）贷:应付职工薪酬或者借:劳务成本。贷:应付职工薪酬。
2023-04-10 16:02:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 进行时 发表的提问：
老师好 我是建筑公司会计 我想问下 个人所得税——企事业单位承租承包经营所得怎么做会计分录 我们每笔工程都要交这个个人所得税
借；营业税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
279楼
2023-04-10 15:43:57
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 坚信 发表的提问：
公司股权转让法人缴纳的20%的个人所得税从对公账户扣除，怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
280楼
2023-04-10 16:02:58
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坚信：回复答疑苏老师 借 所得税 贷应交税费—应交所得税第二步 借 应交税费—应交所得税 贷 银行存款，是不是具体是这样的
2023-04-10 16:38:49
答疑苏老师：回复坚信你好 你们这个个人所得税是公司负担的吗？
2023-04-10 16:57:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 忧郁的薯片 发表的提问：
运输公司收到司机代开的发票个人所得税及附税的会计分录
税费你单位给她负担缴纳是吗 记营业外支出
281楼
2023-04-11 14:55:27
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勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑公司异地预缴个人所得税的会计分录如何做？
你好，借：应交税费-个税 贷：银存存款
282楼
2023-04-11 15:13:22
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芝：回复勇老师 老师，那冲平应交税费的会计分录是什么呢
2023-04-11 15:31:43
勇老师：回复芝你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费
2023-04-11 15:50:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 香蕉洋葱 发表的提问：
社保个人部分和个税全部由公司承担，会计分录： 个税 计提 借：管理费-福利费个税 贷：应付职工薪酬-个人所得税，借：应付职工薪酬-个人所得税，贷 ：应交税费-应交个人所得税 缴纳税款时：借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款； 社保计提 借：管理费-社会保险（含公司和个人部分），贷：应付职工薪酬-社保， 支付时：借：应付职工薪酬-社保，贷：银行存款。请问老师这样正确吗？
同学你好 对的 这样做就行
283楼
2023-04-11 15:34:15
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
公司支付借款利息（个人）200万元，会计分录：（1）借：财务费用 200 贷：应付利息 160 应交税费-应交个人所得税 40 （2）借： 应付利息-160 应交税费-应交个人所得税 40 贷：银行存款 200
你好，同学。 分录处理没问题
284楼
2023-04-11 15:51:36
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
应付工资30000，应交个人所得税2895，个人所得税费由雇主承担，实发30000，这个会计分录怎么做
应付工资30000，应交个人所得税“2895”，数字有误？我们是社会主义国家。 个人所得税费由雇主承担 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费
285楼
2023-04-11 16:02:59
全部回复
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