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公司付个人所得税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ yhq 发表的提问：
老师好，房地产公司申报缴纳了股息红利个人所得税这块，我是这样做会计分录，1计提借：递延税款-股息红利-邱某 递延税款-股息红利-王某递 延税款-股息红利-张某 贷：应交税费-应交个人所得税-股息红利 上交时：借：应交税费-应交个人所得税-股息红利 货：银行存款 递延税款是负债类科目吗？
个人所得税是由股东自己承担，应该是从红利中减少，借：其他应付款 贷：应交税费，上交借：应交税费 贷：银行存款
31楼
2022-12-20 18:57:01
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
公司帮员工支付个人所得税如何做分录；公司直接支付个人所得税，员工不用支付
你好。应个人承担的个人所得税，不得在税前列支，所以，列入营业外支出，汇算清缴时作调增处理！
32楼
2022-12-20 19:12:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飘逸的苗条 发表的提问：
公司为建筑公司，异地提供建筑劳务。在异地预缴增值税，企业所得税，个人所得税分录应该怎么做？开具增值税专用发票给对方应计入那个会计分录？收到工程量支付给分包个人的劳务费会计分录应该怎么做？
预缴纳 借，应交税费～预缴增值税 应交税费～企业所得税 应交税费～个税 贷，银行存款 开票 借，应收账款 贷，工程结算 应交税费～增值税～销 支付款项 借，工程施工～合同成本 贷，银行存款
33楼
2022-12-20 19:32:59
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飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目，比如说餐费，过路费之类的
2022-12-20 20:01:33
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，比如说我收到10万块，我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资，这种情况下我应该怎么处理？
2022-12-20 20:24:46
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条刚在上课 其他费用，如果不是工程相关的直接费用，是计入间接费用 借，间接费用 贷，银行存款
2022-12-20 20:51:23
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条借，银行存款10万 贷，应收帐款10万 支付时 借，应付工资 贷，银行存款 这个工资你是需要收到发票的喔 还有就是如果没有发票，你就让提供工资表，你需要代扣个税处理
2022-12-20 21:17:44
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，支付给个人的劳务费应该怎么处理？
2022-12-20 21:38:06
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条一样的，作为成本处理，但是需要代开劳务发票你入账。
2022-12-20 21:48:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
34楼
2022-12-21 18:30:38
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哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2022-12-21 18:44:02
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
35楼
2022-12-21 18:45:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录
借； 应交税费-个人所得税 贷；银行存款
36楼
2022-12-21 19:10:21
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 隐... 发表的提问：
公司员工有交个人所得税，会计分录是怎样的？
你好，代扣时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，应交税费－－应交个人所得税，缴交时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款，
37楼
2022-12-21 19:21:29
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隐...：回复庄老师 在代扣之前要计提工资，是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资吗？
2022-12-21 19:39:00
庄老师：回复隐...你好，是的，是这样处理，
2022-12-21 19:53:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
38楼
2022-12-21 19:29:59
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轻描淡写：回复郭老师 是的
2022-12-21 19:48:39
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2022-12-21 20:04:38
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2022-12-21 20:27:19
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2022-12-21 20:40:25
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2022-12-21 20:55:01
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2022-12-21 21:10:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 拼搏 发表的提问：
老师：付个人经营所得税，如何做会计分录
借，所得税费用，贷，应交税费，应交个人所得税。
39楼
2022-12-22 19:06:44
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东老师：回复拼搏写应交税费，应交个人所得税，贷，银行存款。
2022-12-22 19:36:19
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
2019年公司为员工支付个人所得税，2019个人所得税会算清缴后，员工把税务局退给他的个人所得税退还给公司了，请问分录怎么做？
你好，借：银行存款 贷：营业外收入
40楼
2022-12-22 19:18:03
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我是另一个你：回复小云老师 不需要冲减原来的分录么？
2022-12-22 19:45:49
小云老师：回复我是另一个你这样做最方便，如果你要冲减可以用以前年度损益调整去冲
2022-12-22 19:56:20
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 学堂用户9aeery 发表的提问：
个人部分社保由公司承担的会计分录，这部分会所得税税前扣除？
你好 不能税前扣除 走营业外支出 汇算清缴时 调增
41楼
2022-12-22 19:26:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
老师公司交以前年度利息个人所得税，企业所得税，工资薪金个人所得，都是由公司承担，会计分录怎么列
企业所得税公司承担没问题。 借所得税费用 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款 然后利息和个人工资所得的所得税 ，把摘要写清楚就可以了。 借营业外支出 贷银行存款
42楼
2022-12-23 18:33:30
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含蓄的煎饼：回复方老师 以前年度可以直接列支
2022-12-23 19:06:35
方老师：回复含蓄的煎饼会计核算上可以正常列支。 营业外支出汇算清缴时要做纳税调增的，不可以税前扣除。 企业所得税是利润后支出。不影响企业利润可以直接在当年核算。
2022-12-23 19:22:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雨 发表的提问：
请问，一般纳税人建筑劳务公司每季度交的个人所得税，要计提吗？若要计提，会计分录怎么做？
您好，每个季度交的生产经营个人所得税，需要计提的，计提时，借，税金及附加，贷，应交税费-应交个人所得税。
43楼
2022-12-23 18:50:56
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王雁鸣老师：回复雨您好，每个季度交的个人所得税，需要计提的，计提时，借，税金及附加，贷，应交税费-应交个人所得税。
2022-12-23 19:37:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 踏实的金毛 发表的提问：
我公司是建筑公司，在项目所在地预缴税款的时候交的个人所得税怎么做会计分录，是否需要计提。
你好 不用计提 借应交税费贷银行
44楼
2022-12-23 19:06:47
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踏实的金毛：回复郭老师 那其他的税种是否需要计提呢？比如水利城建附加和工会经费这些。
2022-12-23 19:20:32
郭老师：回复踏实的金毛都不计提 月报的月末计提 季度报的季度末的那个月计提
2022-12-23 19:36:18
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
工程公司预缴，要求必须付个人所得税，现在税务局又退回啦之前缴纳的时候我分录是计提分录借：主营业务成本贷应交税费个人所得税 缴纳分录借：应交税费个人所得税 贷其他应付款 现在个人所得税退回对公账户，分录怎么做
您好，那您就把之前的凭证给反冲一下，做一个红冲的凭证。
45楼
2022-12-23 19:26:59
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友好的牛排：回复李霞老师 那对公账户打入的钱钱怎么做账
2022-12-23 19:47:43
李霞老师：回复友好的牛排正常你当时支付这个税款的时候，应该是借其他应付款贷银行存款，那这个你也反冲一下就可以。
2022-12-23 20:15:32
友好的牛排：回复李霞老师 我没有这个步骤，法人付的，没有还他
2022-12-23 20:31:25
李霞老师：回复友好的牛排嗯，法人负的，那就是借银行存款贷应交税费，就是那个个税那一个，就相当于最终留下了一个科目，就是其他应付款，实际上你还是欠法人的钱是吧？
2022-12-23 20:58:20
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