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公司付个人所得税会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
个人所得税如何入账，需要计提吗？怎么计提、怎么了吗啊？会计分录怎么做？
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
61楼
2022-12-28 19:09:36
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kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 什么时候计提什么时候支付呀
2022-12-28 19:38:46
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是在支付工资那里已经计提了个人所得税了
2022-12-28 19:48:59
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH一般月底计提，次月支付，支付时代扣个税。
2022-12-28 20:07:15
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分）
2022-12-28 20:30:24
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是这个分录计提
2022-12-28 20:45:44
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-28 20:59:35
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 这个分居支付
2022-12-28 21:14:19
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 ？
2022-12-28 21:27:55
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH准确来讲，个税不叫“计提”。您写的第一个分录是“代扣”，第二个分录是“代缴”。
2022-12-28 21:51:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
62楼
2022-12-28 19:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @   发表的提问：
老师，你好，股权转让个人所得税如何做会计分录？
你好，由个人自行申报，公司不需要进行账务处理
63楼
2023-01-02 11:47:26
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 ：回复邹老师 变更法人呢？，不是要做一笔账？
2023-01-02 12:14:09
邹老师：回复 变更法人代表，不涉及账务处理
2023-01-02 12:34:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工经营预交个人所得税会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
64楼
2023-01-02 11:52:48
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布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗
2023-01-02 12:10:30
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
2023-01-02 12:35:10
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢
2023-01-02 13:00:40
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？
2023-01-02 13:26:45
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得
2023-01-02 13:50:20
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-02 14:13:14
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢
2023-01-02 14:35:13
邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-02 14:49:19
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师，图1是1月份应该发的工工资包括奖金33765.77，但是实际支出时没有扣掉个人所得税，实际支出的是34655.43.那现在1月份的会计分录要怎么改呢，个税在3月份里扣要怎么写会计分录，麻烦老师写的详细些。谢谢！1月份申报了，个税的钱已经扣款了，就是在支付工资的时候没把这个钱减掉，给员工多付了889。
那再发工资时把这个钱扣了就行了
65楼
2023-01-02 12:03:00
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逸仙老师：回复cindy那你之前的银行存款余额和对账单就对不上啊
2023-01-02 12:38:15
逸仙老师：回复cindy把多记的冲回，再记到3月份
2023-01-02 13:07:13
cindy：回复逸仙老师 老师我直接在1月份凭证上面把那889.66删掉可以吗？帐就对上了，这个月员工工资里少发889.66做其他应收款这样可以吗？
2023-01-02 13:29:18
逸仙老师：回复cindy那你得反结转，一般不建议这么做
2023-01-02 13:53:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳个人所得税的的会计分录怎么出？
你好 借，应交税费——应交个税 贷，银行存款
66楼
2023-01-03 18:25:27
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一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？
2023-01-03 18:54:43
立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款
2023-01-03 19:23:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 思燕 发表的提问：
之前扣缴多了员工个人所得税，现在需要退还给员工如何做会计分录
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
67楼
2023-01-03 18:44:51
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思燕：回复文文老师 我之前已经做了费用，现在挂在应交税费贷方，215.92，现在退还给员工，是不是直接做，借：应交税费-个人所得税，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款？这样可对？
2023-01-03 19:07:27
文文老师：回复思燕现在挂在应交税费贷方，可以如你所做分录 借：应交税费-个人所得税，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-01-03 19:20:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大丸子 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录
您好，是工资的个税吗？如果是不用计提发工资时扣，
68楼
2023-01-03 18:58:40
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大丸子：回复玲老师 超过部分申报之后缴纳的个税，记账不需要做分录吗
2023-01-03 19:12:27
玲老师：回复大丸子您好，您说的超过部分是指什么？，就是按照实际应该缴纳的个人所得税，发工资时扣下来
2023-01-03 19:41:30
大丸子：回复玲老师 就是银行存款缴纳的个人所得税
2023-01-03 20:06:38
玲老师：回复大丸子按照实际应该缴纳的扣款，你发工资时少扣了，下个月发工资时再扣回来，
2023-01-03 20:29:19
大丸子：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-03 20:48:41
玲老师：回复大丸子好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，老师的回复给予评价，
2023-01-03 21:12:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ooknow 发表的提问：
发放某员工工资3500 员工没有五险一金的 公司补贴500 需要交个人所得税吗 麻烦老师用会计分录回答 以上发生的所有业务
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等)4000 　　贷：应付职工薪酬——工资4000 　　次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资4000 　　贷： 　　应交税费——应交个人所得税15 　　库存现金/银行存款3985 　　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
69楼
2023-01-03 19:05:58
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ooknow：回复宋生老师 老师 6月10号计提并发放员工工资 开办期间 你看下 我这么做可以吗 借：管理费用-开办费 7000 贷：应付职工薪酬-工资 7000 借：应付职工薪酬-工资 7000 贷：其他应付款-某某法人 7000
2023-01-03 19:50:46
宋生老师：回复ooknow您好！你这个没有计提税金啊。
2023-01-03 20:08:09
ooknow：回复宋生老师 这个是两个人的工资，各3500，到时候是不是做个工资明细单子就可以了
2023-01-03 20:36:46
宋生老师：回复ooknow您好！是的。按这个申报了，做个工资单就可以了。
2023-01-03 20:47:20
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
70楼
2023-01-04 17:32:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
转让股权缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 你们是个人转让的话个人承担个税 公司承担走营业外支出
71楼
2023-01-04 17:53:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朴素的灯泡 发表的提问：
职工交个人所得税到银行，怎么做会计分录？
您好 请问是职工个人部分么 没有从工资里面扣减么
72楼
2023-01-04 18:23:27
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
单位给职工交个人所得税怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
73楼
2023-01-04 18:47:01
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 开心 发表的提问：
员工的工资薪金缴纳的个人所得税个人部分有单位缴纳，不在工资上扣了，如何做会计分录
您好，如果不从员工工资中扣除，计提工资时，借：费用 贷：应付职工薪酬 贷：应交税金-个人所得税，支付个税时，借：应交税金 贷：银行存款
74楼
2023-01-04 19:02:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
工资社保及个人所得税的计提会计分录？
借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 工资发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
75楼
2023-01-05 18:26:56
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陌上花开y：回复张艳老师 老师，能不能举个例子什么的，因为它跨月份的，有点晕
2023-01-05 18:49:23
张艳老师：回复陌上花开y1月份计提时 借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 2月份发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-01-05 19:17:45
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