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公司付个人所得税会计分录
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
20×1年3月10日,储户董娜在招商银行北京建国门支行以现金存入定活两便储蓄存款10000元,于20×2年5月22日支取,支取日银行挂牌公告的一年期整存整取定期存款利率为3.5%,该支行近期计算的定活两便储蓄存款的平均付息率按整存整取的利率打六折计算。假设对储蓄存款利息所得征收个人所得税,税率为5%。要求: (1)编制该储户定活两便储蓄存款存入的会计分录。 (2)编制该储户办理支取的会计分录。
借:库存现金10000 贷:吸收存款——个人活期存款——定活两便储蓄存款董娜10000
91楼
2023-01-10 18:22:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ f1988910 发表的提问：
工资还未发放，但是个人所得税已经申报缴纳了，如何做会计分录？
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
92楼
2023-01-10 18:47:52
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f1988910：回复meizi老师 那计提呢？比如我公司10月工资5400，个税代扣代缴12元，工资还没发，个税已交，如何计提及发放呢？
2023-01-10 19:14:45
meizi老师：回复f1988910你好 没发放工资的话 做计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 先计提
2023-01-10 19:25:02
f1988910：回复meizi老师 老师，是按应发工资计提是吗？完整的分录就是：借：管理费用-工资5400，贷：应付职工薪酬-工资 5400，然后发放的时候就是：借：应交税费-个税 12元，贷：银行存款 12元，等到实际发工资时：借：应付职工薪酬-工资 5400，贷：银行存款 5388，贷：应交税费-个税 12元，这个分录对么？
2023-01-10 19:48:04
meizi老师：回复f1988910你好 是的 按你应发工资计提 是的
2023-01-10 20:16:04
f1988910：回复meizi老师 这样的话不是代扣代缴的个税也计入了管理费用中吗？
2023-01-10 20:28:19
meizi老师：回复f1988910你好 代扣代缴的个税 都计入 应交税费-个税
2023-01-10 20:44:45
f1988910：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 21:04:06
meizi老师：回复f1988910不客气 满意请给予评价
2023-01-10 21:19:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 呆萌的裙子 发表的提问：
工程施工跨区域预缴个人所得税会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-0应交个人所得税 然后借应交税费-0应交个人所得税 贷银行存款等
93楼
2023-01-10 18:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简单的钢铁侠 发表的提问：
个人所得税的会计分录怎么做？个人所得税的金额是发放工资里面公司代扣所得税的金额吗
您好 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 个人所得税的金额是发放工资里面公司代扣所得税的金额
94楼
2023-01-11 17:57:16
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简单的钢铁侠：回复bamboo老师 但是我看了上个月的个税分录和工资里面扣除的个税金额不一致
2023-01-11 18:09:40
bamboo老师：回复简单的钢铁侠那应该是哪里计算有问题
2023-01-11 18:35:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
95楼
2023-01-11 18:21:01
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
个人所得税代收代缴 会计分录应该怎么写
一、代扣个人所得税时 借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
96楼
2023-01-11 18:50:59
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囡囡：回复李爱文老师 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 老师帮忙解释下
2023-01-11 19:08:32
李爱文老师：回复囡囡肯定做分录分录是用的分录是：“其他应收款——代收代缴个人所得税” 一样的，转入“应交税费——应交个人所得税”科目进行缴个税处理
2023-01-11 19:21:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
个人所得税需要计提么？如果需要请问会计分录是什么？
你好，需要的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
97楼
2023-01-27 19:38:12
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养猫专业户：回复邹老师 @邹老师：老师那次月缴费的时候就是借 应交税费个人所得税 贷银行存款 发工资分录是什么呢？ 假如已经计提工资完成
2023-01-27 19:50:18
邹老师：回复养猫专业户你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-01-27 20:13:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Struggle 发表的提问：
个人所得税的会计分录是什么 ？
计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借；应交税费 贷；银行存款
98楼
2023-01-27 19:46:29
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Struggle：回复邹老师 老师，个人所得税，也要计提吗？
2023-01-27 20:01:36
邹老师：回复Struggle你好，是的，需要计提，然后做扣缴分录
2023-01-27 20:28:54
Struggle：回复邹老师 @邹老师:老师，你好，个人所得税在工资里扣除了，那银行代扣，企业的银行日记账，记借方，还是贷方？
2023-01-27 20:53:10
邹老师：回复Struggle你好，是贷方
2023-01-27 21:23:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
2月申报的个人所得税有正常工资的个税也有2016年年终奖的个税，这个计提的会计分录怎么写
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
99楼
2023-01-27 19:53:59
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天之痕：回复邹老师 交纳个税的时候呢
2023-01-27 20:11:04
邹老师：回复天之痕借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-01-27 20:28:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
企业承担个人所得税的费用，会计分录怎么做？
你好， 借营业外支出 贷银行存款
100楼
2023-01-28 17:33:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
个人所得税怎么做会计分录呢?
你好，是计提还是缴纳
101楼
2023-01-28 17:40:17
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丽丽：回复邹老师 @邹老师：本月交缴的,计提应该在上个月计提吗?
2023-01-28 17:50:51
邹老师：回复丽丽你好，是的 计提 借应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借；应交税费 贷；银行存款
2023-01-28 18:17:38
丽丽：回复邹老师 @邹老师：老师,我上月没计提,可以在本月计提吗?
2023-01-28 18:29:21
邹老师：回复丽丽你好，那只能是本月补计提了
2023-01-28 18:53:37
丽丽：回复邹老师 @邹老师：是的,可以吗?
2023-01-28 19:05:10
邹老师：回复丽丽可以的
2023-01-28 19:18:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，跨区预交的0.5%个人所得税会计分录是怎么的？我开票名目是装饰服务。
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
102楼
2023-01-28 17:52:45
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玲子：回复邹老师 预提时分
2023-01-28 18:17:06
邹老师：回复玲子你好，是工资薪金的个人所得税吗？
2023-01-28 18:28:08
玲子：回复邹老师 跨区预缴的承包承租个人所
2023-01-28 18:55:09
邹老师：回复玲子你好，借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-28 19:12:28
玲子：回复邹老师 不对吧，没有跨年，是12交的。
2023-01-28 19:35:48
邹老师：回复玲子你好，这个生产经营个人所得税，不通过所得税费用科目核算，当年计提也是直接通过利润分配——未分配利润科目核算的 我不是认为跨年才通过利润分配——未分配利润科目核算，而是当年就是直接通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-01-28 19:54:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提以及缴纳个人所得税的会计分录怎么做
您好， 1、计提时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
103楼
2023-01-28 18:17:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师，外地工程预缴的个人所得税，请问计提到什么科目，会计分录怎样做？
你好，从工资时代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，应交税费－－应交个人所得税，缴交时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
104楼
2023-01-29 17:35:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师单位缴纳个人所得税的会计分录给个嘛？
你好 意思是公司承担个税部分 借营业外支出-个税贷银行存款
105楼
2023-01-29 17:42:32
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一直很安静：回复meizi老师 不可以直接算成工资？
2023-01-29 17:54:56
一直很安静：回复meizi老师 还有进项税科目要不要结转平的？
2023-01-29 18:24:06
meizi老师：回复一直很安静你好 不可以的。 这个是计入营业外支出的。只有 进项税 没有销项税吗
2023-01-29 18:50:11
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