爱你 大静静儿：回复张艳老师 摘要应当怎么写

张艳老师：回复爱你 大静静儿调整工资计提

爱你 大静静儿：回复张艳老师 如果凭证有变动，都是用调整字眼。如调整某某

张艳老师：回复爱你 大静静儿可以的

危机的康乃馨：回复邹老师 邹老师好。见到你很高兴，再问一下呵呵，13年开的公司，注册资金1008万。现在账上有其它应收款900多万，可以提坏账准备吗？怎么样提呢？

邹老师：回复危机的康乃馨请问这个其他应收款是由什么明细构成的？是实收资本没有到账而计入的其他应收款？

优雅的柚子：回复venus老师 谢谢老师，是的对的，就是监理费

venus老师：回复优雅的柚子同学，对方给你开监理费用发票吗

优雅的柚子：回复venus老师 对的老师，是的，没错

悦：回复庄老师 在计提社保的时候，都转入应付职工薪酬里了不是吗？

庄老师：回复悦你好，不是的，这个是公司承担的，这个是个人承担的，

悦：回复庄老师 那计提工资，和社保的会计分录做的也不对是么？

庄老师：回复悦你好，计提没有错误，是可以这样处理，

悦：回复庄老师 可是我计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬了

庄老师：回复悦计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬－－工资是没有错的，

悦：回复庄老师 我说的是计提社保的会计分录，社保公司承担和个人承担都计入应付职工薪酬，社保费了！

庄老师：回复悦社保公司承担要计入应付职工薪酬－－社保费，个人承担要计入应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复悦你好，参考一下， 3、计提 （1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000 4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500 （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000 （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000 （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500

谨慎的哈密瓜，数据线：回复立红老师 老师您好！我这样做会计分录可以吗？ 图如下：

立红老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，就是说之前与这个员工有挂其他应收款的往来账，是吧？如果是，是可以的。

谨慎的哈密瓜，数据线：回复立红老师 老师您好！疫情期间我公司就一个人上班，剩下的没有人上班； 但工会经费已经扣缴248元，上班工资5500*2%+没有上班的人员工资11500*60%=6900*2%=248元 问：月末计提工资怎么做会计分录呀？

立红老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，计提工资 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬

Anastasia：回复邹老师 就是2月的时候我做了 借：管理费用，贷：应付职工薪酬；现在3月我应该做 借：应付职工薪酬，贷：管理费用 银行存款 是吗？

邹老师：回复Anastasia你好，是的

Anastasia：回复邹老师 好的，谢谢老师

沁沁：回复汤贵彬老师 请问最后一个分录是什么，好像没有写清楚。然后可以再把工资的分录也放进去，或者单独列一下吗？

汤贵彬老师：回复沁沁计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款

????雯????????：回复bamboo老师 我这个月计提一万怎么写啊

????雯????????：回复bamboo老师 只有管理费用

bamboo老师：回复????雯????????借 管理费用-工资 10000 贷 应付职工薪酬工资 10000

????雯????????：回复bamboo老师 生产成本呢，那个要写进去吗

bamboo老师：回复????雯????????您计提哪些人的工资