2018年11月计提工资3000未发放，2019年要冲回 借 应付职工薪酬 贷 利润分配-未分配利润

一、工业企业月末结转的会计分录？ 1、月末，结转制造费用 　　制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 　　某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 　　某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 　　借：生产成本 　　贷：制造费用 　　2、月末，结转完工入库产品 　　借：库存商品 　　贷：生产成本 　　3、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算） 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费—应交城建税 　　应交税费—应交教育费附加 　　应交税费—应交地方教育费附加 　　4、月末，结转本月销售商品成本和税金 　　借：主营业务成本 　　贷：库存商品 　　借：本年利润 　　贷：主营业务成本 　　主营业务税金及附加 　　5、月末，结转本月收入 　　借：主营业务收入 　　贷：本年利润 　　6、月末，结转本月费用 　　借：本年利润 　　贷：管理费用 　　销售费用 　　财务费用 　　7、月末，结转应交增值税 　　1）结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 　　2）结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税（销项税额） 　　贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　3）结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增

按定额工时比例分配 分配率=8400/(7200%2B4800)=0.7 A 分得0.7*7200=5040   B 分得0.7*4800=3360 A工资总额=1960%2B5040=7000 B工资总额=1640%2B3360=5000 借生产成本-A7000 生产成本-B5000 管理费用4000%2B3000=7000 贷应付职工薪酬19000

工会经费 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 其他的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款

你好，是的。非常棒，为你点赞

同学，你企业应该采用权责发生制，18年计提，19年发放 计提分录 借：X费用 贷：应付工资 发放分录 借：应付工资 贷：银行存款

您好！计入管理费用-招待费 贷现金

你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)

补计提 借以前年底损益 调整贷应付职工薪酬 借利润分配贷以前年底损益 调整

你好，借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款-未支付部分