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补交以前年度个税会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户bixsqe 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：
⑴冲减虚提房租时：借其他应付款4 贷以前年度损益调整4 ⑵补提所得税时：借以前年度损益调整2.5 贷应交税费2.5 ⑶结转“以前年度损益调整：借以前年度损益调整1.5 贷利润分配1.5 ⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：借应交税费2.5 营业外支出2 贷银行存款4.5
46楼
2022-12-24 18:29:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么做啊 是借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 吗 还是其他的会计处理呢
你好，弥补亏损是不需要做分录的
47楼
2022-12-24 18:47:07
全部回复
娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢
2022-12-24 19:13:10
娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢
2022-12-24 19:37:42
邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的
2022-12-24 19:47:56
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ dn840104 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录？
您好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
48楼
2022-12-24 19:06:14
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dn840104：回复宸宸老师 那交所得税时怎么计算，不是不匹配了吗？
2022-12-24 19:19:32
宸宸老师：回复dn840104您好，计算应该所得税的时候，会自动弥补以前亏损的。因为以前的净利润为负数的。 如果相加还是负数，那么就不需要缴纳企业所得税的
2022-12-24 19:31:03
dn840104：回复宸宸老师 弥补去年亏损呢
2022-12-24 19:53:51
宸宸老师：回复dn840104您好，都是不用做分录的。因为您累计的净利润是负数的
2022-12-24 20:22:15
dn840104：回复宸宸老师 利润表中的利润不是只有今年的吗？去年的负数呢？
2022-12-24 20:47:28
宸宸老师：回复dn840104您好，利润表是本年的数据，但是您申报的时候，前面是负数的净利润，申报系统是能识别的
2022-12-24 21:12:11
dn840104：回复宸宸老师 我没做过弥补以前年度亏损的申报，请问我图吗？
2022-12-24 21:36:59
宸宸老师：回复dn840104您好，弥补以前年度亏损的申报不是要做的，您只要申报的时候申报当年的净利润，系统自动识别的
2022-12-24 21:52:58
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 真心真意02 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录啊？
你好 弥补以前奶毒亏损不需要做分录，自动弥补了。
49楼
2022-12-24 19:23:59
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真心真意02：回复答疑苏老师 那我怎么在账上体现啊？我现在金蝶的账上自动帮我核算了企业所得税69万，可是我现在申报了3月的税，实际第一季度我不用缴纳企业所得税，因为我做了汇算清缴，弥补了以前年度亏损
2022-12-24 19:37:40
答疑苏老师：回复真心真意02你好 因为之前的利润分配-未分配利润在借方，现在有利润了，就直接弥补借方金额了，再不用做账务处理了。
2022-12-24 19:50:35
真心真意02：回复答疑苏老师 我是做了汇算清缴才在电子税务局里出现弥补以前年度亏损的，电子税务局显示我不用缴纳企业所得税，但是金蝶系统显示我要缴纳企业所得税
2022-12-24 20:09:23
答疑苏老师：回复真心真意02你好 显示需要缴纳，不计提所得税就可以了。
2022-12-24 20:30:16
真心真意02：回复答疑苏老师 这样操作吗？那我怎么在账上体现我还能弥补多少企业所得税啊？
2022-12-24 20:56:01
答疑苏老师：回复真心真意02你好 不用体现的，正常做账就可以了，汇算清缴是调表不调账的。
2022-12-24 21:23:41
真心真意02：回复答疑苏老师 就是我直接把计提所得税那笔分录删除就好了，对吗？
2022-12-24 21:35:23
答疑苏老师：回复真心真意02你好 是的 是这样的。
2022-12-24 21:58:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师说弥补以前年度亏损不需要做分录。我怎么知道今年弥补以前年度亏损是多少呢
你好 看弥补亏损明细表就可以
50楼
2022-12-25 18:42:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时填的弥补以前年度亏损74208.99 用作会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
51楼
2022-12-25 19:10:40
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Luck Fairy：回复邹老师 现在不是所得税季报吗 账上利润总额是115071.36 还带出来了 弥补以前年度亏损的数74208.99 这样我的申报表的利润就成了40862.37 需要按这个数缴纳 那我的利润表上的数就是115071.36 这个怎么处理呢
2022-12-25 19:21:08
邹老师：回复Luck Fairy你好，你所得税按 40862.37 *税率计提就是了
2022-12-25 19:50:29
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，弥补以前年度亏损的时候，要不要做分录到这个月的报表
不需要做分录的
52楼
2022-12-25 19:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 偃月 发表的提问：
补交以前年度个税，应怎么账目处理
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
53楼
2022-12-26 18:32:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Zmj 发表的提问：
用本年利润弥补以前年度亏损抵顶企业所得税的帐务处理，会计分录怎么做？
你好，利润弥补亏损是不需要做账务处理的
54楼
2022-12-26 18:52:47
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 笑点低的奇异果 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款
你好 不知这个题目有说会计准则吗？小企业会计准则或是企业会计准则？
55楼
2022-12-26 19:20:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师请问，公司以前年度是亏损的，今年度利润表有盈利，请问如何做会计分录结转？需要计提法定盈余公积吗？还是先弥补以前年度亏损
你好。需要计提盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷法定盈余公积 借本年利润 贷利润分配-未分配利润
56楼
2022-12-27 18:34:08
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Choi：回复冉老师 就是先从目前的利润里提法定盈余公积，剩余的利润在转到未分配利润里
2022-12-27 18:52:14
冉老师：回复Choi先从目前的利润里提法定盈余公积 本年利润余额结转到未分配利润，跟提取盈余公积没关系
2022-12-27 19:21:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师补交以前年度的附加税怎么做会计分录？
借以前年度损益调整 贷银行存款 再把以前年度转入利润分配-未分配利润
57楼
2022-12-27 19:00:36
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ erinbai 发表的提问：
补交以前年度员工个税有在职和离职的员工，补交税款怎么处理?
你好 补缴纳的个税还是什么税款 是你们公司来承担这个税费吗
58楼
2022-12-27 19:17:59
全部回复
erinbai：回复meizi老师 补交个税款，个税是应该员工自己承担的，但有些员工离职，有些员工在职，补交的税款怎么处理
2022-12-27 19:30:46
meizi老师：回复erinbai你好 那你做借营业外支出-个税支出贷银行存款
2022-12-27 19:54:18
erinbai：回复meizi老师 补交税款都做营业外支出?
2022-12-27 20:16:29
meizi老师：回复erinbai嗯 因为是个人承担的 。 公司来承担就是计入营业外支出
2022-12-27 20:28:12
erinbai：回复meizi老师 在职员工公司公司承担税款合适吗？
2022-12-27 20:41:39
meizi老师：回复erinbai你好 可以 计入营业外支出 。你们汇算调整 。 具体看你们公司怎么来的
2022-12-27 21:01:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ do it! 发表的提问：
16年暂时估了商品发票，17年没回来，做了汇算清缴，调增了暂估数，还是不用补税，会计分录怎么处理？ 应付账款-暂估数要冲平吗 还是留在那里，还可以弥补以前年度亏损
不用的，调表不调账的　　　　　　　　
59楼
2022-12-28 18:10:14
全部回复
do it!：回复袁老师 暂估数那里，确定是没票回来，也一直留它挂账吗，不用冲平？？？
2022-12-28 18:41:18
袁老师：回复do it!一直不回来只有挂那里，不允许抵扣的
2022-12-28 19:10:56
do it!：回复袁老师 那下年做清缴，还要调增吗
2022-12-28 19:30:51
袁老师：回复do it!是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-28 19:58:13
do it!：回复袁老师 是不能做税前扣除的意思吗
2022-12-28 20:13:49
袁老师：回复do it!是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-28 20:39:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
想问一下补交以前年度土地使用税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-土地使用税 借；应交税费-土地使用税 贷；银行存款
60楼
2022-12-28 18:22:13
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复邹老师 还有补交滞纳金的
2022-12-28 18:34:56
邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，滞纳金计入营业外支出核算就是了
2022-12-28 19:02:22
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