Aaron：回复庄老师 能不能说详细点，是负数还是正数，请用具体数字举例可以吗，谢谢

Aaron：回复庄老师 没看懂

Aaron：回复庄老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减

Aaron：回复庄老师 您在吗？请解答一下好嘛

庄老师：回复Aaron你好，1、计算退还工伤保险，借应付职工薪酬－－工伤保险1000，贷以前年度损益调整1000， 2、借以前年度损益调整1000，贷利润分配－－未分配利润750，应交税费－－应交所得税250， 3、每个计提时工伤保险，借管理费用－－工伤保险500，贷应付职工薪酬－－工伤保险500， 4、缴交时每个月抵100，借应付职工薪酬－－工伤保险500-100，贷银行存款400

Aaron：回复庄老师 你这样在分录中依然没有反应出每个月抵扣情况

Aaron：回复庄老师 我是说挂往来

庄老师：回复Aaron你好，要挂往业来也可以， 1、计算退还工伤保险，借其他应收款－－工伤保险1000，贷以前年度损益调整1000， 2、借以前年度损益调整1000，贷利润分配－－未分配利润750，应交税费－－应交所得税250， 3、每个计提时工伤保险，借管理费用－－工伤保险500，贷应付职工薪酬－－工伤保险500， 4、缴交时每个月抵100，借应付职工薪酬－－工伤保险500，贷银行存款400，其他应收款－－工伤保险100

Aaron：回复庄老师 为什么挂往来时不一借一贷应付职工薪酬

庄老师：回复Aaron你好，挂往来最后冲掉往来就可以

容朕想想：回复何江何老师 我也是这么觉得的，那我这个差错怎么办

何江何老师：回复容朕想想你只能记到你的所得税费用里了，否则他来查账才是真的麻烦上门了。

容朕想想：回复何江何老师 不是，你理解错了，是我多结转了成本，导致少交了所得税，不是要退税，现在是要补税

何江何老师：回复容朕想想那么你就最好是放在本年里面了，在今年的税上多缴纳，这笔算在今年上边

容朕想想：回复何江何老师 以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000，但是实际结转金额应该是3000，那我放在本年应该怎么操作

何江何老师：回复容朕想想你将这个主营业务成本与结转的金额都换成是：以前年度损益调整 但是算利润是本年的，因为是你今年调整的，所以影响今年的所得税就可以了。

容朕想想：回复何江何老师 可以给我分录吗

何江何老师：回复容朕想想以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000 借：库存商品5000 贷：以前年度损益调整5000 这个的分录同学

容朕想想：回复何江何老师 那这样不还是要去税务局重新申报，然后借：以前年度损益调整，贷:应交税费-应交所得税，然后借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润

何江何老师：回复容朕想想不是的，要明年报税的时候再申报，今年就算了

容朕想想：回复何江何老师 你是指明年汇算清缴的时候把这笔做进去？

何江何老师：回复容朕想想是的同学，就是这个意思

微信用户：回复王超老师 老师，不用调整报表吗？

王超老师：回复微信用户不用的，你这个分录已经是在调整报表了

米哈游：回复玲老师 这个不违背权责发生制了吗？

玲老师：回复米哈游不的，就是这样规定的，红冲当期的收入成本

米哈游：回复玲老师 老师请问 现在就费用类 所得税用以前年度损益调整吗？

玲老师：回复米哈游你好 跨年的差错更正 影响损益 的 用 以前年度损益调整

米哈游：回复玲老师 那就是红冲发票的这种除外是吗？

玲老师：回复米哈游是的，红冲当期的收入成本

米哈游：回复玲老师 好的 谢谢老师

玲老师：回复米哈游不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

故意的绿草：回复郭老师 不得在财务报表提现么？得做到账里啊

郭老师：回复故意的绿草不需要在财务报表里面体现的，在所得税主表。

故意的绿草：回复郭老师 交企业所得税那里显示的

故意的绿草：回复郭老师 我们公司会计说得提现啊

郭老师：回复故意的绿草你好，你是是用之前的亏损来弥补吗？如果是的话，不需要体现，你知道为什么吗？因为未分配利润已经体现了未分配利润余额是从开业到现在的亏损。

故意的绿草：回复郭老师 就是企业所得税报表上提现的，写着弥补以前年度亏损200，然后利润那里就减下去200，交的企业所得税，但是我的账上没有做弥补以前年度亏损的这一笔

郭老师：回复故意的绿草账上不用做分录，账上不用做调整。

郭老师：回复故意的绿草如果做调整的话，他分录怎么做。

：回复郭老师 嗯嗯嗯

郭老师：回复借银行存款贷营业外收入应交税费。

仰望星空：回复邹老师 不做任何的处理吗

邹老师：回复仰望星空你好，是的，弥补亏损不需要做任何账务处理的

仰望星空：回复邹老师 那现在弥补跟年底弥补有什么区别呢，问什么好多企业选择年底弥补呢

邹老师：回复仰望星空你好，都是弥补亏损，只是时间不同 可能是有的地方不允许季度弥补亏损，才在汇算清缴的时候弥补亏损的

风铃：回复李爱文老师 报税时填好，提交就行，其他不需要

李爱文老师：回复风铃报税时填好，提交就行，其他不需要

紧张的飞鸟：回复立红老师 不是交税的分录，是我弥补了亏损，在账面上怎么提现，因为现在报表里还是那么多的净利润在的

立红老师：回复紧张的飞鸟你好，弥补亏损不用单独作分录，将本年利润转入利润分配，就自动补亏了

^O^：回复郭老师 如果写分录怎么写呢

郭老师：回复^O^写不出来，也不用写