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补交以前年度个税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 流星 发表的提问：
补交以前年度的所得税，怎么做分录
你好 借 应交税费 贷银行 借以前年度损益 调整 贷应交税费 
61楼
2022-12-28 18:48:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静 发表的提问：
本季度有盈利，如何弥补以前年度亏损，需要需要做分录吗？具体不知道怎么做处理
不做分录你不需要交税就不做分录就可以
62楼
2022-12-28 19:17:59
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静：回复maize老师 我这个月的利润是正数，填企业所得税时净利润也是正数，所以就能算出要交企业所得税，所以问如何弥补以前年度亏损
2022-12-28 19:51:12
maize老师：回复静你汇算清缴做完了没，没有做一般是不能去弥补亏损，弥补亏损是自动生成
2022-12-28 20:14:04
静：回复maize老师 那我这个月报税前必须完成汇算清缴才能弥补亏损？那没汇算清缴就要交企业所得税了？不是这样吧？
2022-12-28 20:25:32
maize老师：回复静现在申报汇算清缴也来不及弥补亏损了
2022-12-28 20:51:56
静：回复maize老师 那我现在该怎么做呢？只能实际交企业所得税了？我是小规模企业
2022-12-28 21:12:00
maize老师：回复静你们第一季度盈利么，你去系统去看下你们弥补亏损可以自己填写么
2022-12-28 21:41:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 云端 发表的提问：
季度利润弥补以前年度亏损是不是不用做分录呀
你好，是的
63楼
2023-01-02 10:39:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师、弥补以前年度亏损需要入账做分录吗
您好 弥补以前年度亏损不需要入账做分录
64楼
2023-01-02 11:03:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望幸福角度 发表的提问：
您好，请问下弥补以前年度亏损需要怎么做分录
这个不需要账务处理的
65楼
2023-01-02 11:27:05
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仰望幸福角度：回复辜老师 就是利润表上显示有利润，然后所得税申报表上填弥补是吗
2023-01-02 11:55:47
辜老师：回复仰望幸福角度是的，你的理解是对的
2023-01-02 12:10:07
仰望幸福角度：回复辜老师 谢谢您
2023-01-02 12:23:46
辜老师：回复仰望幸福角度好的，客气，帮到你就好
2023-01-02 12:38:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 爱听歌的鱼 发表的提问：
公司补交以前年度养老保险会计分录
你好！ 借：以前年度损益调整（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
66楼
2023-01-02 11:50:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 朵儿 发表的提问：
补交以前年度的印花税如何做分录？
你好，借 以前年度损益调整 贷 银行存款
67楼
2023-01-02 12:03:00
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朵儿：回复紫藤老师 金额为203元，可直接放管理费用，那填写工商年报时，纳税额也是和其他税费一起加到本年吗？
2023-01-02 12:25:00
紫藤老师：回复朵儿金额为203元，可直接放管理费用，纳税额也是和其他税费一起加到本年
2023-01-02 12:38:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
如果我们补交以前年度的个税那个外账应该怎么做呢？
你好，如果公司替个人承提的税额，收不回来了，那只能进营业外支出了，所得税前不允许扣除。 借：营业外支出 贷：银行存款
68楼
2023-01-03 18:30:31
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萌哒哒的小萝卜：回复吴月柳 假如我是这个月社交2016年或者2017年某个月份的话，那我是在这个月记借：营业外支出 贷：银行存款呢？或者是？
2023-01-03 18:47:30
萌哒哒的小萝卜：回复吴月柳 就在补交这个月做，不用回到以前年那边做吧？
2023-01-03 19:09:44
吴月柳：回复萌哒哒的小萝卜在补交当月做就可以了
2023-01-03 19:32:20
萌哒哒的小萝卜：回复吴月柳 就是我这个月3月份补交2016年和2017年，我就在2018年3月份做对嘛？
2023-01-03 19:58:57
吴月柳：回复萌哒哒的小萝卜对的
2023-01-03 20:21:05
萌哒哒的小萝卜：回复吴月柳 我百度的有一些说是做到以前年度调整的是嘛?
2023-01-03 20:39:06
吴月柳：回复萌哒哒的小萝卜如果你是补查到补缴就按这样做，自已补的就通过以前年度损益调整
2023-01-03 21:00:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
补交以前年度所得税，银行扣款分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
69楼
2023-01-03 18:59:37
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会计学堂会员aok：回复邹老师 那今年一季度所得税扣款分录怎么做？
2023-01-03 19:18:48
邹老师：回复会计学堂会员aok你好，正常季度计提，扣缴所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-03 19:47:43
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
2016年度账目盈余公积贷方13000，本年利润借方160000，利润分配贷方120000,2017年度第一季度公司盈利160000，可不可以弥补以前年度亏损，可以弥补多少？怎么做会计分录？
可以弥补，不用做会计分录。
70楼
2023-01-03 19:05:58
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桀骜不驯：回复方老师 可以弥补多少？是160000还是用160000-120000=40000？我16年年末没有将本年利润借方余额结转到利润分配里面，如果结转后利润分配就是借方40000.需不需要结转？
2023-01-03 19:34:43
方老师：回复桀骜不驯以盈利额为限进行弥补，弥补4万，需要结转 。
2023-01-03 20:00:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 缥缈的枫叶 发表的提问：
老师您好，我以前年度亏损60万，我今年年末盈利260万，我怎么交税，做分录
同学你好 交税按照200万来交 弥补之前的六十万 借应交税费-所得税 贷银行存款
71楼
2023-01-04 18:20:50
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
72楼
2023-01-04 18:30:01
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
补交以前年度的工会经费和滞纳金分录怎么写
借：未分配利润 贷：银行存款
73楼
2023-01-04 18:43:38
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.sunshine：回复文文老师 怎么能是未分配利润
2023-01-04 18:56:54
文文老师：回复.sunshine补交以前年度的，可计入未分配利润
2023-01-04 19:20:00
.sunshine：回复文文老师 是逾期的
2023-01-04 19:47:23
.sunshine：回复文文老师 缴纳逾期工会经费和滞纳金
2023-01-04 20:07:26
文文老师：回复.sunshine不是以前年度的，是当年逾期的？
2023-01-04 20:24:50
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 罗茜茜 发表的提问：
老师，请问，如果这个月补交了以前年度的一笔税收，会计凭证应该怎么做呢
你好！通过以前年度损益调整科目
74楼
2023-01-04 19:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
75楼
2023-01-05 17:49:42
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紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-01-05 18:07:04
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-01-05 18:28:54
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-01-05 18:50:14
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