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补交以前年度个税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，快帐里怎么添加会计分录，以前年度损益调整怎么添加
你好 快账软件操作问题在快账群提问 有快账客服会解答你这个问题的
106楼
2023-01-29 17:53:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 微凉 发表的提问：
更正申报后补交了以前年度的增值税，分录该怎么做？
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人补交的增值税？
107楼
2023-01-29 18:17:59
全部回复
微凉：回复邹老师 小规模
2023-01-29 18:49:16
邹老师：回复微凉你好 小规模纳税人补交了以前年度的增值税分录是，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
2023-01-29 19:19:01
微凉：回复邹老师 还有一个收入的是吗？
2023-01-29 19:46:33
微凉：回复邹老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-29 20:16:10
邹老师：回复微凉你好，之前的收入也少做了吗？
2023-01-29 20:32:23
微凉：回复邹老师 是税务局查后补的税，只做那一个分录是不是不平？
2023-01-29 20:48:05
邹老师：回复微凉你好，如果是少确认了收入，导致少交了增值税，完整的分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-29 21:08:55
微凉：回复邹老师 太麻烦了，这个不入账可以吗
2023-01-29 21:22:10
邹老师：回复微凉你好，需要根据查补增值税情况做相应分录才是的
2023-01-29 21:38:19
微凉：回复邹老师 小规模可以做这个损益调整吗？没有少确认收入，只是当时补交了税款？只做一个应交税费的分录就可以吗？
2023-01-29 21:53:09
邹老师：回复微凉你好，没有少确认收入，只是少交了增值税，就只需要做这个分录就可以了，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
2023-01-29 22:14:24
微凉：回复邹老师 这个税费在借方没有记账，期末余额怎么处理？
2023-01-29 22:37:22
邹老师：回复微凉借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款 你好，这个分录已经在借方记账了，你所指的（这个税费在借方没有记账）是什么意思呢？
2023-01-29 22:54:49
微凉：回复邹老师 看错了，是这个税费记在借方期末会有余额怎么处理？
2023-01-29 23:07:52
邹老师：回复微凉你好，需要补做收入分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 然后做缴纳税款分录，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 这样应交税费就不会有借方余额的
2023-01-29 23:27:50
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 努力亚静 发表的提问：
您好，老师。有笔收入需要调整成以前年度损益。但是会计分录如何做呢
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
108楼
2023-01-30 17:21:19
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努力亚静：回复月月老师 谢谢您，如果是一笔营业外收入，调整为以前年度损益。会计分录应该是什么
2023-01-30 17:32:24
月月老师：回复努力亚静你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 你应该还要去税务局补缴所得税。
2023-01-30 17:56:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
以前年度损益调整的知识点，举例说明以及会计分录，还有影响的报表所需要调整的地方
你好！看看这里的链接 http://baike.baidu.com/link?url=LNmxC_e38U5ICJvQgcNDmyqzu-IC82mkWQKcO82mlaisETnRIS8pEIxpQ-fAcAzz4PjScUViGKWAtwy63mZDta
109楼
2023-01-30 17:28:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
老师，您好！表一的数据是我2021年12月做的计提年终奖的分录。表二涂绿色的是2022年1月实际发放年终奖的金额。对比2021年12月的计提金额和2022年实际支付的金额有差异，请问在2022年1月做账的会计分录怎么写？需要用到以前年度损益调整科目吗?
同学你好 是什么会计准则 多计提了还是少计提了
110楼
2023-01-30 17:52:39
全部回复
。^_^。。：回复朴老师 我们是一般纳税人，企业会计准则：一般企业。2021年计提总金额111000元，2022年实际支付109600元，上年计提多久1400元
2023-01-30 18:11:44
。^_^。。：回复朴老师 计提总数多了1400元。分别是：管理费用多了1900元，销售费用多久1200元。主营业务成本少了1700元
2023-01-30 18:24:58
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就看最后差额1400 多计提了1400那就 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整1400 借以前年度损益调整1400 贷利润分配未分配利润
2023-01-30 18:48:36
。^_^。。：回复朴老师 老师，还有个问题。2021年支付诉讼费。借：管理费用_诉讼费 4378元，贷：银行存款4378元。2022年官司赢了，诉讼费减半，收到2189元。这个做账是冲减管理费用吗？还是做以前年度损益调整？
2023-01-30 19:08:49
朴老师：回复 。^_^。。金额小就冲管理费用 金额大就用以前年度损益调整
2023-01-30 19:28:16
。^_^。。：回复朴老师 2189这个算金额大吗？
2023-01-30 19:46:52
。^_^。。：回复朴老师 第一个问题，1400也做了以前年度损益调整
2023-01-30 20:02:20
。^_^。。：回复朴老师 如果诉讼费做以前年度损益调整，是这样吗？借方 以前年度损益调整2189，贷方 银行存款2189吗？
2023-01-30 20:27:17
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就用以前年度损益调整
2023-01-30 20:57:07
。^_^。。：回复朴老师 谢谢老师
2023-01-30 21:11:06
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 21:22:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 发表的提问：
20年通过以前年度损益调整科目来调整19少记的费用，需要做哪些会计分录？
借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
111楼
2023-01-30 18:14:58
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 温婉的篮球 发表的提问：
你好老师，2020年末没有计提年终奖金，2021年12月补计提和发放，会计分录怎样处理，是计入本期损益或是在以前年度损益调整
你们是什么会计准则，同学
112楼
2023-01-31 16:51:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，你当年的正常计提，然后借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
113楼
2023-01-31 17:08:58
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Aaron：回复小云老师 现在需要在账里面反映出来
2023-01-31 17:58:31
Aaron：回复小云老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2023-01-31 18:15:13
小云老师：回复Aaron上诉分录就是在账里反映呀，你还需要反映什么？
2023-01-31 18:31:26
小云老师：回复Aaron贷以前年度损益就是在冲减以前的
2023-01-31 18:56:25
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 萱萍 发表的提问：
老师您好，公司以前会计把短期贷款利息放在了往来里面，如何用以前年度损益调整科目调账？会计分录怎么写？调账需要走哪些手续？写个调账说明行吗？
借：以前年度损益调整 贷：往来科目 后面附调账说明即可
114楼
2023-01-31 17:33:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sand 发表的提问：
请问弥补以前年度亏损需要做什么分录来体现？
弥补以前年度亏损不做分录 直接填写报表抵
115楼
2023-01-31 17:55:26
全部回复
sand：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-31 18:08:17
玲老师：回复sand不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-31 18:33:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 阿敏 发表的提问：
企业用当年实现的利润弥补以前年度亏损，分录怎么写？
同学你好 这个不做分录 只是申报表上弥补的
116楼
2023-01-31 18:14:59
全部回复
阿敏：回复朴老师 申报上在什么表？哪一栏？什么项目填？怎么填？
2023-01-31 18:36:26
阿敏：回复朴老师 可以拍照申报表看看吗
2023-01-31 18:51:44
朴老师：回复阿敏有一个弥补亏损表，自动体现的
2023-01-31 19:06:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
弥补以前年度亏损的分录
你好 弥补亏损是不单独做分录的 不做
117楼
2023-02-01 16:44:22
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蓝天（小金） 发表的提问：
二季度想弥补以前年度亏损分录怎么做啊，
你好，调 表不调 账，不需要做分录
118楼
2023-02-01 16:58:22
全部回复
蓝天（小金）：回复老江老师 那老师，意思是，企业所得税申报表里显示，拥有软件里就不用动了吗？利润总额同样含弥补这部分利润啊
2023-02-01 17:20:36
老江老师：回复蓝天（小金）是的，账务系统中利润是合计数
2023-02-01 17:48:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 紫韵清风 发表的提问：
12月份弥补以前年度亏损10000元，这个弥补分录怎么做?做在12月账里？还是做在1月份账里？
你好，弥补亏损是不需要特地做分录的
119楼
2023-02-01 17:24:45
全部回复
紫韵清风：回复邹老师 那账里的未分配利润金额不平怎么办？
2023-02-01 17:50:20
邹老师：回复紫韵清风你好，这个没有不平啊 你能具体说明是哪里不平吗（麻烦举个例子，带有数据的，谢谢）
2023-02-01 18:05:49
紫韵清风：回复邹老师 本来亏损7万，弥补了1万，还余6万，假如不做分录，那么账上一直是余7万
2023-02-01 18:27:02
邹老师：回复紫韵清风你好，我给你演示一下（本来亏损7万，弥补了1万，还余6万）为什么不用做弥补亏损分录 之前亏损的年度，借；利润分配——未分配利润7万，贷；本年利润 7万 今年盈利1万，借；本年利润1万，贷；利润分配—未分配利润1万 做了上述两笔分录之后，利润分配——未分配利润借方余额6万，而不是7万，代表没有弥补完的亏损
2023-02-01 18:55:34
紫韵清风：回复邹老师 就是说 12月份要做一笔，借；本年利润1万，贷；利润分配—未分配利润1万
2023-02-01 19:12:13
邹老师：回复紫韵清风你好，是的，需要做一笔结转本年利润到利润分配——未分配利润的分录 弥补亏损是不需要特地做分录的
2023-02-01 19:31:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小狮子 发表的提问：
老师你好，以前年度有亏损，今年第一季度亏损，第二季度有利润，（实际减以前年度亏损是负利润的）是否要预缴，会计分录怎么做？
您好 实际减以前年度亏损是负利润 不需要缴税
120楼
2023-02-01 17:48:24
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小狮子：回复bamboo老师 但是填企业所得税申报表时，弥补以前年度亏损无法填写，所以只能预缴，应该怎么做分录呢？
2023-02-01 18:06:52
bamboo老师：回复小狮子有的地区可以弥补亏损 有的地区不能 这个是当地税务设置的问题 预缴的话 要做计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-02-01 18:23:40
小狮子：回复bamboo老师 是的，谢谢您。请问预缴了所得税，到年末多交所得税留作以后扣减如何做会计分录呢？
2023-02-01 18:36:16
bamboo老师：回复小狮子在应交税费——应交所得税上体现 不用另外做分录 其实您可以这个季度把已经发生的成本费用没有收到发票的 先暂估入账 减少企业所得税 少交所得税或者不交
2023-02-01 18:58:05
小狮子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 19:25:06
bamboo老师：回复小狮子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-01 19:38:42
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