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个人所得税怎么做会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
交单位职工的个人所得税怎么做分录，？预算会计呢？这个怎么处理
你好！ 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
136楼
2023-02-07 17:03:00
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蒋飞老师：回复a 偏袒.预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
2023-02-07 17:25:04
蒋飞老师：回复a 偏袒.现金流量项目：支付给职工和为职工支付的现金流量
2023-02-07 17:40:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 竹 发表的提问：
那计提个人所得税怎么做分录
工资的个人所得税是代扣代缴的，是不是计提生产经营所得的个人所得税。如果是，分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税
137楼
2023-02-07 17:12:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在收到一张个人所得税，印花税，企业所得税的完税证明怎么做会计分录
您好 请问抬头都是单位的么
138楼
2023-02-07 17:22:28
全部回复
娇：回复bamboo老师 是我们公司交完税了，税务局给开的完税证明
2023-02-07 17:38:17
bamboo老师：回复娇借:应交税费-个人所得税 借:应交税费-企业所得税 税金及附加-印花税 贷:银行存款
2023-02-07 17:52:45
娇：回复bamboo老师 我只是计提这个，银行存款不是我做的
2023-02-07 18:17:24
娇：回复bamboo老师 怎么计提这个会计分录
2023-02-07 18:34:33
bamboo老师：回复娇请问是一般纳税人还是小规模纳税人 是建筑业预缴么?
2023-02-07 18:56:56
娇：回复bamboo老师 是一般纳税人，建筑服务类的
2023-02-07 19:22:08
bamboo老师：回复娇预缴的时候就上面那样写分录 不需要计提 这是预先缴纳的
2023-02-07 19:33:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师我们在跨区域预交增值税时有预交个人所得税。品目名称为经营所得，我这个个人所得税怎么计提？怎么做会计分录？
你好，同学。你是什么企业，还是个独，个体？
139楼
2023-02-07 17:41:10
全部回复
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 我们是建筑企业，属于公司，但是跨区域不一样所以让我们预交了这个
2023-02-07 18:24:48
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你是 借 应交税费 预交个税 贷 银行存款 你后面回机构所在地申报个税时，交纳的这个可以扣除
2023-02-07 18:52:45
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不用计提吗？
2023-02-07 19:04:51
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你预交的时候不计提，只是预交处理就可以了。
2023-02-07 19:25:31
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不计提的话科目余额就会有余额哦。
2023-02-07 19:44:38
陈诗晗老师：回复人生＆精彩有余额是正常的，你实际 计提 交纳后就平账了
2023-02-07 20:07:08
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 哦哦，那么计不计提都不影响对吧，如果不计提就会影响应交税费余额
2023-02-07 20:30:58
陈诗晗老师：回复人生＆精彩是的，你预交时不计提，应交税费是负债类，有余额是正常的
2023-02-07 20:56:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
计提，发放4000工资怎么做会计分录 ，个人所得税也写进去吗
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 4000 计提的时候是包括个人所得税的 借应付职工薪酬 4000 贷；银行存款 应交税费——个人所得税
140楼
2023-02-07 17:59:59
全部回复
tangerine。：回复邹老师 我们是当月计提当月发放的，也是这样做吗，老师
2023-02-07 18:26:05
邹老师：回复tangerine。你好，是的
2023-02-07 18:37:53
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 天天 发表的提问：
个人为单位装修代开发票的附加税个人所得税会计分录怎么做？
个人还做账？？没太懂
141楼
2023-02-08 17:29:02
全部回复
天天：回复马老师 合同签订时，个人要求单位承担开票附加税和个人所得税这些要用。单位把这些税款怎样入账？
2023-02-08 17:40:15
天天：回复马老师 单位把这一部分税款费用入账，怎样做会计分录？
2023-02-08 18:01:26
马老师：回复天天这个意思是你们自己以个人身份去代开了发票是吗？？
2023-02-08 18:21:50
天天：回复马老师 是的，找到个人装修。
2023-02-08 18:35:00
马老师：回复天天忙着这部分不能计入外账，内账的话可以！ 这本来就是个人承担的。
2023-02-08 18:51:36
马老师：回复天天你金额多大税金这一块
2023-02-08 19:14:11
天天：回复马老师 1500
2023-02-08 19:39:13
马老师：回复天天那你计入费用，日后汇算清缴的时候不能税前扣除，要纳税调增。或者就找点费用发票顶一下，报销了！
2023-02-08 20:05:01
天天：回复马老师 不入费用能不能做到应交税费里边。
2023-02-08 20:26:34
马老师：回复天天不能，这就不是你们的税。
2023-02-08 20:53:21
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
142楼
2023-02-08 17:35:12
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
应付工资30000，应交个人所得税2895，个人所得税费由雇主承担，实发30000，这个会计分录怎么做
应付工资30000，应交个人所得税“2895”，数字有误？我们是社会主义国家。 个人所得税费由雇主承担 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费
143楼
2023-02-08 17:41:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 练世美 发表的提问：
个人所得税要计提吗？做几笔分录，分录怎么做了
你好，是工资薪金个人所得税？
144楼
2023-02-08 17:59:59
全部回复
练世美：回复邹老师 是的工资薪金的
2023-02-08 18:26:25
邹老师：回复练世美你好计提借；应付职工薪酬贷；应交税费——个人所得税缴纳借；应交税费——个人所得税贷；银行存款
2023-02-08 18:54:34
练世美：回复邹老师 请问应伏职工明细是？
2023-02-08 19:07:18
邹老师：回复练世美你好，明细就是工资
2023-02-08 19:17:33
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
个人所得税如何入账，需要计提吗？怎么计提、怎么了吗啊？会计分录怎么做？
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
145楼
2023-02-09 17:11:16
全部回复
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 什么时候计提什么时候支付呀
2023-02-09 17:31:09
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是在支付工资那里已经计提了个人所得税了
2023-02-09 17:51:36
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH一般月底计提，次月支付，支付时代扣个税。
2023-02-09 18:06:10
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分）
2023-02-09 18:31:24
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是这个分录计提
2023-02-09 18:46:34
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-09 18:58:33
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 这个分居支付
2023-02-09 19:21:36
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 ？
2023-02-09 19:34:08
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH准确来讲，个税不叫“计提”。您写的第一个分录是“代扣”，第二个分录是“代缴”。
2023-02-09 19:45:27
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
个人工资是10500，公司承担了他的个人所得税845，这个分录怎么做？计提和发放的会计分录？
一、 计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发工资时 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
146楼
2023-02-09 17:27:35
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神采奕奕：回复李爱文老师 公司替这人缴纳的个人所得税记到哪里？
2023-02-09 17:48:29
李爱文老师：回复神采奕奕计入管理费用了，看发工资的分录
2023-02-09 17:59:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 背后的灯泡 发表的提问：
代开的租赁费发票发生的个人所得税怎么做会计分录
你好，是你单位取得租赁收入缴纳的税款？
147楼
2023-02-09 17:37:20
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ZXY。 发表的提问：
新政府会计制度中缴纳个人所得税的分录应该怎么做？
你好！ 借：其他应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 预算会计 借：事业支出（或行政支出） 贷：资金结存-货币资金
148楼
2023-02-09 17:59:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
代扣代缴个人所得税的会计分录咋么做
你好！计提时: 借:制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借:应缴税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
149楼
2023-02-12 18:19:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问代扣个人所得税的会计分录具体怎么做？
看我截图这个，你看我这个截图，
150楼
2023-02-12 18:40:49
全部回复
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