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个人所得税怎么做会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
老师请问单位给员工支付个人所得税怎么做会计分录
你看截图，这个，你看截图
151楼
2023-02-12 19:09:24
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含蓄的煎饼：回复maize老师 个人所得税应该是代扣代缴，我们单位部分人是单位缴，单位缴的部分
2023-02-12 19:34:14
maize老师：回复含蓄的煎饼借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税
2023-02-12 19:50:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
152楼
2023-02-12 19:27:51
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
个人所得税如何先做会计分录
你好！ 个税是从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费…应交个税
153楼
2023-02-12 19:38:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 悦耳的枫叶 发表的提问：
当月缴纳之前三个月的个人所得税、资源税 要怎么做会计分录
借：应交税费-个人所得税，应交税费--应交资源税，贷:银行存款
154楼
2023-02-13 17:32:08
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林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 晴立 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税退税了 怎样做会计分录
同学，可以计入其他收益或者营业外收入
155楼
2023-02-13 17:40:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ smile 发表的提问：
您好老师，建筑业预缴的个人所得税会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
156楼
2023-02-13 17:50:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师如工资总额5500、有500是个人所得税、会计分录怎么做
借管理费用，5500贷应付职工薪酬。
157楼
2023-02-14 17:09:47
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郭老师：回复迷糊中借应付职工薪酬5500 贷，银行存款 应交税费500*3%
2023-02-14 17:27:39
迷糊中：回复郭老师 我工资1000实际发了900、100是税、1借管理费1000.贷应付职工薪酬1000、2贷应付职工薪酬1000、贷银行900，应交税金100。个人承担的怎么提现
2023-02-14 17:53:58
郭老师：回复迷糊中本来应该给他1000的工资，结果你给了人家900，这个不就是个人负担的吗？
2023-02-14 18:23:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
个人所得税退回，做账会计分录
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交个人所得税
158楼
2023-02-14 17:39:11
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ A01牛角挂书 发表的提问：
个体中的个人生产经营所得个人所得税计提怎么做分录？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税
159楼
2023-02-14 17:49:23
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A01牛角挂书：回复文文老师 水利基金计提了？
2023-02-14 18:08:18
文文老师：回复A01牛角挂书借：税金及附加 贷：应交税费-应交水利基金
2023-02-14 18:32:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
补缴16年1-10月个人所得税共3132元，怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
160楼
2023-02-14 18:17:38
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骆旭燕：回复邹老师 之前会计计提工资时没有计提个人所得税这部分，现在这样做分录会有应交税费的借方余额，怎么办？
2023-02-14 18:35:16
邹老师：回复骆旭燕借；应付职工薪酬 贷；应交税费 补做计提工资薪金个人所得税的分录
2023-02-14 18:50:04
骆旭燕：回复邹老师 补计提工资薪金个人所得税的分录，这部分费用是16年的，直接做到17年吗，要不要通过利润分配-未分配利润？
2023-02-14 19:12:00
邹老师：回复骆旭燕你好，计提个人所得税是不影响损益的
2023-02-14 19:32:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做
你好 建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
161楼
2023-02-14 18:26:59
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JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢
2023-02-14 18:53:51
meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面
2023-02-14 19:08:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
162楼
2023-02-15 17:23:47
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-02-15 17:48:24
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-02-15 18:05:52
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-02-15 18:16:43
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-02-15 18:38:39
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Paranoid. 偏执 发表的提问：
专票的完税证明中的个人所得税等税怎么做账？会计分录是？
你是企业缴纳个税的完税证明吗
163楼
2023-02-15 17:35:48
全部回复
Paranoid. 偏执：回复小惑老师 是的，完税证明上面有个个人所得税，企业是个人独资企业
2023-02-15 17:51:36
小惑老师：回复Paranoid. 偏执计提：借方税金及附加， 贷方计入 应交税费——生产经营个人所得税 借方 应交税费——生产经营个人所得税 贷：银行存款
2023-02-15 18:06:34
Paranoid. 偏执：回复小惑老师 好的，谢谢
2023-02-15 18:18:48
小惑老师：回复Paranoid. 偏执不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-02-15 18:34:53
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Winny钟 发表的提问：
个人所得税要计提吗？分录怎么做？
发放工资 借：应付职工薪酬——工资【计提工资】 贷：其他应收款——社保/公积金【个人部分】 应交税费——应交个人所得税 【在这里！！】 银行存款【实发工资】
164楼
2023-02-15 17:59:59
全部回复
Winny钟：回复宸宸老师 就是不用计提是吗？
2023-02-15 18:11:47
宸宸老师：回复Winny钟您好，这里也是计提的意思
2023-02-15 18:40:09
Winny钟：回复宸宸老师 不是很懂，能写单独计提个税的分录吗？
2023-02-15 18:56:07
宸宸老师：回复Winny钟您好，没有单独的，发放的分录里提取出来
2023-02-15 19:17:22
Winny钟：回复宸宸老师 比喻我们1月才报12月的我个税，1月才发放12月工资，相应个税不是应该也在12月计提吗？
2023-02-15 19:39:59
宸宸老师：回复Winny钟您好，那是在1月份的账里提取出来
2023-02-15 19:52:08
Winny钟：回复宸宸老师 那12月我们要计提吗？
2023-02-15 20:14:52
宸宸老师：回复Winny钟您好 12月份是计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-02-15 20:36:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
个人所得税不计提怎么样做分录
借；应交税费 贷；银行存款
165楼
2023-02-19 18:18:52
全部回复
丽丽：回复邹老师 这个已扣款是做的分录，发工资时怎样做
2023-02-19 18:35:01
邹老师：回复丽丽借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费
2023-02-19 19:00:04
丽丽：回复邹老师 不平吖
2023-02-19 19:15:18
邹老师：回复丽丽你好，怎么会不平呢，计提的是工资总额，发放的是扣除了个人所得税之后的金额
2023-02-19 19:37:59
丽丽：回复邹老师 计提是47072.73，发放是45274.53，扣了个人所得税1798.2
2023-02-19 19:51:20
邹老师：回复丽丽借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 47072.73 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 1798.2 发放工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 45274.53
2023-02-19 20:19:53
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