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个人所得税怎么做会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
166楼
2023-02-19 18:44:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师 计提个人所得税，分录怎么做？
你好，是工资薪金个人所得的计提吗？ 
167楼
2023-02-19 19:11:23
全部回复
小 米 高 翔：回复邹老师 嗯！我已经做了，计提个税 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-个人所得税 缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款 这个月申报个税，有一个员工工资7000多，扣了个人所得税！老师是这样做分录吗？
2023-02-19 19:30:24
邹老师：回复小 米 高 翔你好，工资薪金个人所得税计提，扣缴是这样做分录的 
2023-02-19 19:49:26
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，计提个人所得税怎么做分录？
你好，个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提
168楼
2023-02-19 19:18:58
全部回复
Lcat：回复曼曼老师 老师，有工资和个税怎么做计提工资和个税的分录
2023-02-19 19:42:34
Lcat：回复曼曼老师 只做工资的计提吗
2023-02-19 20:01:10
曼曼老师：回复Lcat你好，是的，工资和社保是需要计提的
2023-02-19 20:23:54
Lcat：回复曼曼老师 老师，那我们这个月应付工资是70000，个人所得税是60，分录应该怎么做呢，从计提到发放，银行扣了70000
2023-02-19 20:50:20
曼曼老师：回复Lcat计提工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬--工资 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-19 21:16:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
缴纳计提个人所得税怎么做分录
借管理费用，工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬，工资 贷应交税费个税 借应交税费个税贷银行存款
169楼
2023-02-19 19:39:00
全部回复
好好学习：回复郭老师 老师，小规模没有收入，是不是直接保存空表就可以
2023-02-19 20:07:38
郭老师：回复好好学习可以的 可以这么做的
2023-02-19 20:34:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师，收到扣缴个人所得税手续费，贷方会计分录怎么做
你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
170楼
2023-02-20 16:57:18
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一缕阳光：回复邹老师 不支付
2023-02-20 17:18:26
邹老师：回复一缕阳光你好，借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税
2023-02-20 17:34:01
一缕阳光：回复邹老师 做帐软件没有其他收益科目
2023-02-20 17:55:44
邹老师：回复一缕阳光你好，没有其他收益科目，可以在损益科目里面增加这个科目核算的
2023-02-20 18:05:52
一缕阳光：回复邹老师 其他业务收入或营业外收入可以吗？
2023-02-20 18:21:21
邹老师：回复一缕阳光你好，不可以的，这个需要通过其他收益科目核算才是的
2023-02-20 18:42:16
一缕阳光：回复邹老师 利润表里没有其他收益科目？
2023-02-20 19:04:30
邹老师：回复一缕阳光你好，利润表里没有其他收益就需要自己新增才是的
2023-02-20 19:19:41
一缕阳光：回复邹老师 报税务所的利润表没有其他收益，这怎么填？
2023-02-20 19:41:18
邹老师：回复一缕阳光你好，报税务所的利润表没有其他收益，那你可以把其他收益发生额填写在营业外收入栏次
2023-02-20 20:10:33
一缕阳光：回复邹老师 谢谢！
2023-02-20 20:33:47
邹老师：回复一缕阳光不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 20:54:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发表的提问：
我们公司代开个人普票所承担的增值税，附加税，个人所得税，会计分录分别是怎么做的？
你好！这个公司不能承担。如果你要承担，计入管理费用—其他，然后汇算清缴的时候调增
171楼
2023-02-20 17:13:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
建筑装饰业在异地交的增值税、企业所得税、附加税，印花税，个人所的税，怎么做会计分录，用做计提这个分录吗？
你好，只需要做缴纳分录 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
172楼
2023-02-20 17:21:59
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聂鹤：回复邹老师 老师，本地缴纳的土地税，房产税，印花税怎么做分录？详细一些？不会
2023-02-20 17:53:42
邹老师：回复聂鹤你好，是预交，还是正常申报缴纳？
2023-02-20 18:06:31
聂鹤：回复邹老师 正常缴纳的
2023-02-20 18:27:07
邹老师：回复聂鹤你好 土地税，房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——土地税，房产税 借；应交税费——土地税，房产税 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-02-20 18:50:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 4班黄贤有 发表的提问：
计提增值税，个人所得税，企业所得税，怎么做分录了
您好 请问是小规模纳税人么
173楼
2023-02-20 17:38:59
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4班黄贤有：回复bamboo老师 一般
2023-02-20 18:02:32
bamboo老师：回复4班黄贤有借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-02-20 18:32:18
4班黄贤有：回复bamboo老师 那个企业所得税，是先计提，在结转，后缴纳的吗？还是怎么样
2023-02-20 18:53:36
bamboo老师：回复4班黄贤有企业所得税，是先计提 然后结转到本年利润科目 次月申报后缴纳
2023-02-20 19:19:38
4班黄贤有：回复bamboo老师 次月几号交
2023-02-20 19:43:40
bamboo老师：回复4班黄贤有次月申报后就缴纳啊 您什么时候申报 就可以什么时候缴纳
2023-02-20 20:03:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 听话的身影 发表的提问：
小规模纳税人缴纳个人所得税（工资薪酬）（滞纳金）怎么做会计分录
你好！ 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
174楼
2023-02-21 16:19:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，交了个人所得税要怎么做分录？用哪个会计科目是对的？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
175楼
2023-02-21 16:49:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 娇 发表的提问：
个人所得税，经营所得，由公司承担，会计分录怎么写
你好，这个是什么业务产生的？
176楼
2023-02-21 17:07:47
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娇：回复郭老师 是建筑业预缴的经营所得个人所得税，计提分录怎么写，
2023-02-21 17:23:47
郭老师：回复娇借应交税费个税贷银行存款。
2023-02-21 17:50:23
娇：回复郭老师 这需要计提吗
2023-02-21 18:06:35
郭老师：回复娇你好，预缴的时候不用
2023-02-21 18:34:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
缴纳计提个人所得税怎么做分录
缴纳社保公积金和计提发放工资如何做会计分录? 一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
177楼
2023-02-21 17:35:59
全部回复
好好学习：回复东老师 没有收入，报增值税是不是只保存空表就可以，老师
2023-02-21 17:54:59
东老师：回复好好学习对，没有收入和认证的发票的话，直接零申报就可以。
2023-02-21 18:07:27
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 高宏+9159477 发表的提问：
多计提的个人所得税怎么做分录
你好 多提的这部分准备怎么处理？
178楼
2023-02-22 16:53:42
全部回复
高宏+9159477：回复老江老师 就做营业外收入也可以，惑者是退给多计提的员工去
2023-02-22 17:12:23
老江老师：回复高宏+9159477借 应交税费-代扣个人所得税 贷 营业外收入 借 应交税费-代扣个人所得税 贷 其他应付款
2023-02-22 17:30:26
高宏+9159477：回复老江老师 江老师你好！能给我做个房地产公司结转开发间接费用的流程，怎么样结转，还有就是结转开发间接费最终要结转到开发成本里面去呢！都需要在原始凭证上要怎样做EXCEL的表格呢，需要付在记账凭证下
2023-02-22 17:59:45
老江老师：回复高宏+9159477这个～～我是制造业的，房企的流程并不太熟悉。 抱歉，麻烦你重新提问，看看别的老师吧！
2023-02-22 18:16:07
高宏+9159477：回复老江老师 怎么提啊
2023-02-22 18:29:28
高宏+9159477：回复老江老师 找房地产公司的老师怎么找呢！会计问
2023-02-22 18:54:45
老江老师：回复高宏+9159477会计问，注明：熟悉房地产公司业务的老师
2023-02-22 19:17:02
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
为什么会有计提个人所得税的分录的？个人所得税不是在实际发工资的时候才做分录吗？
你好，个人所得税是代扣代缴，不是计提，是在扣个税和发工资的时候做分录
179楼
2023-02-22 17:06:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
180楼
2023-02-22 17:21:29
全部回复
尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2023-02-22 17:34:47
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2023-02-22 17:59:03
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2023-02-22 18:27:41
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-22 18:52:11
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2023-02-22 19:13:44
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2023-02-22 19:25:30
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2023-02-22 19:45:07
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2023-02-22 20:15:01
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2023-02-22 20:44:13
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2023-02-22 21:06:19
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2023-02-22 21:36:01
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2023-02-22 21:46:43
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