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贸易公司出口退税会计处理
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晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
一般纳税人贸易出口企业有出口有关的分录怎么做呢？出口的时候要不要做进项税额转出？要不要计提出口退税额呢，如果需要是依据什么来计提呢？结转出口退税的成本是购入商品的进项吗？关于贸易公司出口还有什么需要注意的呢？
进货时：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 销售并结转成本时：借：应收账款 贷：主营业务收入-出口 借：主营业务成本-出口 贷：库存商品 计提退税额时： 借：应收出口退税款（进项票不含税价*退税率） 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 借：主营业务成本-出口（进项票不含税价*（1-退税率）） 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
196楼
2023-03-08 16:06:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 蔡金红 发表的提问：
贸易进口公司，代个人进口货物，请问要怎么处理帐务，进项税要怎么样处理？？
你好 进项发票开给你们单位的吗
197楼
2023-03-08 16:29:36
全部回复
蔡金红：回复郭老师 我们公司代理客户（个人）进口货物，海关给你司进口的增值税，抬头只能是我们公司的，个人是不可以开双台
2023-03-08 17:25:40
蔡金红：回复郭老师 我们公司是一家贸易进出口公司，因我们公司有进出口权，有些客户是个人的，他找我司帮他代理进口国外的货物，进到中国来了，海关会给我司开进口增值税票，便他们是个人，海关不可能开双抬头，所以进口增值税就开是我们的抬头，所以想请一下，这个进口增值税要怎么处理， 我们代理的进口货物要怎么处理账务才对？
2023-03-08 17:44:45
郭老师：回复蔡金红你们有代收代付协议额的吗
2023-03-08 17:55:33
蔡金红：回复郭老师 我们有签代理合
2023-03-08 18:12:01
郭老师：回复蔡金红没有利润是吗 代收代付 进口增值税直接选择不抵扣勾选
2023-03-08 18:23:03
蔡金红：回复郭老师 有1000块代理
2023-03-08 18:38:11
郭老师：回复蔡金红你这种有利润了就不合理吧。
2023-03-08 18:51:23
蔡金红：回复郭老师 是没有利润，我们会收客户1000代理费相当手续费，不正常
2023-03-08 19:01:34
郭老师：回复蔡金红你主营是代理服务的吗
2023-03-08 19:30:30
郭老师：回复蔡金红如果是货物的你税务局不会认可你这个业务 代收代付完全没有利润的
2023-03-08 19:58:20
蔡金红：回复郭老师 请问要怎么处理呢？？
2023-03-08 20:23:35
蔡金红：回复郭老师 代理服务是属于副业，我们也有货物进口，但量
2023-03-08 20:52:16
郭老师：回复蔡金红建议做货物销售的
2023-03-08 21:19:05
蔡金红：回复郭老师 不能直接做代理的吗？？
2023-03-08 21:44:07
郭老师：回复蔡金红你有这个代理服务的吗 看你执照 还有税种认定的
2023-03-08 21:54:27
蔡金红：回复郭老师 货物或技术进出口；销售：食品、水产品、农副产品、蔬菜；仓储服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）*,营业执照上是这样写的了，意思没有写到代理业务是不可以代理的是这个意思的吗？
2023-03-08 22:23:29
蔡金红：回复郭老师 税种认定 也没有 代理进口
2023-03-08 22:49:17
郭老师：回复蔡金红上面的没有经营范围的，
2023-03-08 23:10:51
蔡金红：回复郭老师 所以说不可以做代理业务，只能做销售，谢谢老师的指导
2023-03-08 23:30:07
郭老师：回复蔡金红你好 是的， 你要有代理服务要增加这个范围
2023-03-08 23:58:07
蔡金红：回复郭老师 好的，谢谢老师的耐心回
2023-03-09 00:20:24
月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 热情的发夹 发表的提问：
老师，请问其他工厂开增值税发票给自己的贸易公司，然后自己贸易公司要委托另外一家出口公司代理出口货物，自己贸易公司如何开票给外贸公司，要增加哪些税？
你好，外贸公司帮你出口收取费用的话应当是外贸公司开票给你们
198楼
2023-03-08 16:49:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 账房菇凉 发表的提问：
出口退税的贸易公司，如果退税率是16%，是不是没有增值税和附加税呢？
退税率是16% 没有增值税
199楼
2023-03-08 17:11:59
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账房菇凉：回复bamboo老师 所以就只有销售合同万分之三的印花税，个人所得税和企业所得税了，对吗？
2023-03-08 17:37:25
bamboo老师：回复账房菇凉你做退税的分录怎么做的
2023-03-08 17:49:36
账房菇凉：回复bamboo老师 我没有做过，请指教。
2023-03-08 18:00:19
账房菇凉：回复bamboo老师 我刚查到国家对退的增值税和消费税是不征收企业所得税的，那么就不能做到收入中去，比如国家退了100进项税，分录是不是借应收账款-应收出口退税款 贷应交税费-增值税-出口退税款，等银行收到后再借银行存款 贷应收账款-应收出口退税款？
2023-03-08 18:25:47
bamboo老师：回复账房菇凉第一笔分录是借其他应收款——出口退税 贷方对的
2023-03-08 18:53:30
bamboo老师：回复账房菇凉第二笔贷方其他应收款——出口退税
2023-03-08 19:04:23
账房菇凉：回复bamboo老师 了解。因为是出口国外客户，所以销售额是根据海关报关单确认的吗？
2023-03-08 19:30:33
bamboo老师：回复账房菇凉对的 根据你报关单金额确认销售额
2023-03-08 19:59:54
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
外贸企业出口退税因计算出现尾差而多收的退税款怎么进行账务处理？
如果差了0.01 借：应收出口退税款0.01 贷：应交税费-应交增值税(出口退税)0.01 借：主营业务成本-0.01 贷：应交税费-应交增值税(进项税转出)-0.01 借：银行存款 贷：应收出口退税
200楼
2023-03-12 17:56:07
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，请问下，注册进出口贸易公司，主要销售汽配件，不涉及进出口业务，需要办理海关证与退税吗？
同学您好，不进口出口的话是可以不办的
201楼
2023-03-12 18:06:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 感悟 发表的提问：
贸易公司买的服装和除螨机应该如何进行会计处理？；贸易公司买的耗材应该如何进行会计处理？
您好，买的服装可以作为工作服处理，借；管理费用-劳动保护，贷：现金或者银行存款，除螨机作为低值易耗品处理，借；低值易耗品，贷；现金或者银行存款，一次性摊销，借：管理费用-低值易耗品摊销，贷；低值易耗品。耗材，借；管理费用-办公费，贷：现金或者银行存款。
202楼
2023-03-12 18:20:46
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感悟：回复王雁鸣老师 买的衣服不是工作服。 应该如何进行会计处理呢
2023-03-12 18:45:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 向辉 发表的提问：
对外贸易经营者备案表，出入境检验检疫报验企业备案表，出口退税备案表要不要年检？
你好，这些通常是不需要的
203楼
2023-03-12 18:46:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
您好：请问，出口贸易公司收到购货普通发票，帐务上怎样处理，到申报时，要交什么税？普通发票是不能退税的吧！
你好 借；库存商品，贷；银行存款等科目 申报是时候不退税，也不需要缴纳出口环节增值税
204楼
2023-03-12 19:05:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 英勇的老鼠 发表的提问：
退役军人做出口贸易免税么
这个是看你的产品，同学
205楼
2023-03-13 16:22:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
外贸企业出口退税率是0的怎么处理
同学你好 你是问分录还是啥
206楼
2023-03-13 16:44:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
贸易公司，釆购商品再销售出去，会计分录如何处理
借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
207楼
2023-03-13 16:59:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 潜水艇拖地 发表的提问：
你好，外贸企业出口退税转免税账务处理
您好，您的意思是不能退税，只能免税是吧，那就需要把采购的进项税额转出计入成本，借 主营业务成本贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
208楼
2023-03-14 16:20:48
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潜水艇拖地：回复文老师 你好，文老师，还有一个问题就是，进项税转出是不是反应在主表第14行，附表二第13行和第23行，附表一免退税收入不用反应了吧？十分感谢
2023-03-14 17:00:03
文老师：回复潜水艇拖地您好，您是出口产品的进项税额，没有实际抵扣的，不需要在报表里面体现进项税额转出，
2023-03-14 17:28:13
文老师：回复潜水艇拖地附表一的免税收入是需要体现的
2023-03-14 17:49:19
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 橘子不是唯一的水果 发表的提问：
进出口贸易，美金采购出口，可以申请退税吗
同学您好，，是的 ，取得进出口根权的一般是可以的
209楼
2023-03-14 16:39:23
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橘子不是唯一的水果：回复易 老师 一个产品工厂报价有美金和人民币，人民币退税13%，他报的美金价格里包含退税部分了吗
2023-03-14 17:04:46
易 老师：回复橘子不是唯一的水果同学您好，没有的，退的是进项税
2023-03-14 17:15:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 傻傻橥 发表的提问：
老师，一个贸易公司，出口货物的话只是退税是吗，没有抵税？
你好 一般纳税人可以退税 你说的抵税具体的
210楼
2023-03-14 16:56:59
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傻傻橥：回复郭老师 是一般纳税人。抵税是在什么样的情况下才能抵税
2023-03-14 17:12:09
郭老师：回复傻傻橥你说的抵税具体的什么 抵扣那个抵扣
2023-03-14 17:37:51
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