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有限合伙私募基金会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈小pang 发表的提问：
企业做私募基金管理，购买的基金是计入短期投资还是长期股权投资呢？
您好 企业做私募基金管理，购买的基金计入短期投资
136楼
2023-02-09 17:31:51
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陈小pang：回复bamboo老师 有收益的时候是借银行存款 贷投资收益是吗？ 然后赎回的时候借银行存款 贷短期投资 是这样吗？
2023-02-09 17:51:25
bamboo老师：回复陈小pang是的 这样写分录就好了
2023-02-09 18:09:13
陈小pang：回复bamboo老师 那赎回有亏损就直接记借投资收益 贷短期借款？
2023-02-09 18:25:15
bamboo老师：回复陈小pang借：投资收益 借：银行存款 贷：短期投资
2023-02-09 18:52:42
陈小pang：回复bamboo老师 老师，确定是作为短期投资吗？都是会计学堂的老师，但是有的说是长期股权投资，然后您这边说的是短期投资，本来就纠结我，看到又不同的答案，我就更纠结了，都不知道该怎么做了。
2023-02-09 19:19:31
bamboo老师：回复陈小pang长期股权投资是指通过投资取得被投资单位的股份。企业对其他单位的股权投资，通常视为长期持有，以及通过股权投资达到控制被投资单位，或对被投资单位施加重大影响，或为了与被投资单位建立密切关系，以分散经营风险。
2023-02-09 19:46:57
bamboo老师：回复陈小pang请问您是业务符合上面定义么
2023-02-09 20:15:03
陈小pang：回复bamboo老师 好像没有，我们就只是购买基金收到的投资收益而已。
2023-02-09 20:41:42
bamboo老师：回复陈小pang对啊 所以不使用长期股权投资科目 
2023-02-09 20:53:17
陈小pang：回复bamboo老师 好嘞，谢谢老师，那这个收益是要缴纳企业所得税的是吗？是按收益的全部金额来缴纳还是按收益减去企业发生的成本费用后的盈利金额来缴纳企业所得税的呢？
2023-02-09 21:08:23
bamboo老师：回复陈小pang个收益是要缴纳企业所得税的 按收益减去企业发生的成本费用后的盈利金额来缴纳企业所得税的
2023-02-09 21:26:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ syp 发表的提问：
哪位老师解答我一下，私募基金行业都用那些会计科目
您好，私募基金行业执行小企业会计准则，会计科目按小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表处理。 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201111/t20111107_605525.html
137楼
2023-02-09 17:40:11
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syp：回复王雁鸣老师 投资人的投资款不经过管理方的（公司）账户直接打在托管方指定的银行账户上，发行产品时又直接从银行账户转到托管方（证券公司）的账户，这个过程发生的业务应该怎样做账。
2023-02-09 18:10:23
王雁鸣老师：回复syp您好，投资人直接做投资处理，基金不做处理了。
2023-02-09 18:22:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花痴的羊 发表的提问：
老师，你好，请问私募基金公司需要交合同印花税吗？如果交是按私募到的金额交吗？税率是多少？，谢谢
你好，按照《印花税条例》的规定，在下面的印花税税目税率表中的项目才缴纳印花税。 税 目 税率(税额) 一、购销合同 0.3‰ 二、加工承揽合同 0.5‰ 三、建设工程勘察、设计合同 0.5‰ 四、建筑、安装工程承包合同 0.3‰ 五、财产租赁合同 1‰ 六、货物运输合同 0.5‰ 七、仓储、保管合同 1‰ 八、借款合同 0.05‰ 九、财产保险合同 1‰ 十、技术合同 0.3‰ 十一、产权转移书据 0.5‰ 十二、营业帐簿 记载资金的帐簿0.5‰ 根据《印花税暂行条例》科目税率表，加工承揽合同，包括加工、定作、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同。按加工或承揽收入万分之五贴花，纳税义务人为立合同人
138楼
2023-02-09 18:02:59
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 快乐传递 发表的提问：
A是合伙企业，用50万购买了B和C两个私募基金，B基金卖了盈利2000，C基金赎回亏了2000。A和B要不要交增值税？除了增值税还要缴纳什么税？
你购买基金收入交所得税就行
139楼
2023-02-12 19:02:19
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
我们成立了一家有限合伙的产业基金公司，其中一方LP是契约型基金。另外GP是有限责任公司，另一方LP也是一家有限责任公司。我现在要接手这家有限合伙的产业基金的帐务。我现在分不太清楚这家产业基金的帐务是按基金会计来做还是基金管理人的来做？
您好，按基金会计来做即可。财政部关于印发《证券投资基金会计核算办法》的通知。
140楼
2023-02-12 19:19:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ . 发表的提问：
私募股权投资基金管理公司的科目设置
您好，请参考 顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类 1 1002 银行存款 2 1021 结算备付金 3 1031 存出保证金 4 1101 交易性金融资产 5 1111 买入返售金融资产 6 1131 应收股利 7 1132 应收利息 8 1202 应收申购款 9 1221 其他应收款 二、负债类 10 2001 短期借款 11 2101 交易性金融负债 12 2111 卖出回购金融资产款 13 2204 应付赎回款 14 2206 应付管理人报酬 15 2207 应付托管费 16 2208 应付销售服务费 17 2209 应付佣金 18 2221 应交税费 19 2231 应付利息 20 2232 应付利润 21 2241 其他应付款 三、共同类 21 3001 证券清算款 22 3101 衍生工具 23 3201 套期工具 24 3202 被套期项目 四、所有者权益类 25 4001 实收基金 26 4103 本期利润 27 4104 利润分配 五、损益类 28 6011 利息收入 29 6101 公允价值变动损益 30 6111 投资收益 31 6302 其他收入 32 6403 管理人报酬 33 6404 托管费 34 6406 销售服务费 35 6407 交易费用 36 6411 利息支出 37 6605 其他费用 38 6901 以前年度损益调整
141楼
2023-02-12 19:30:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 风 发表的提问：
我公司是私募基金管理人 现在要代缴基金收益部分的增值税与附加税 要怎么做会计分录呢？
计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易计征 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易计征 贷：银行存款
142楼
2023-02-12 19:38:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 惘然 发表的提问：
金锐老师您好，私募基金真账实操什么时候会有后续更新呢
你好，咨询后反馈上去的
143楼
2023-02-13 16:54:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ @ 发表的提问：
请问老师，私募基金公司的会计核算都有哪些，麻烦老师帮忙写下呢
同学你好 我们有这个实操 你可以去看下 里面分录都有
144楼
2023-02-13 17:22:22
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李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
公司是做私募基金的，主要会涉及哪些税？
基金合伙企业财务会计培训 http://wenku.baidu.com/link?url=A2rTI235QFYkf_Vvx1czTlYyayvUfiHQRJ9phULoDmAkSUJK5nzwSY6Po9uDTsyUUdf-UoyBEo85AhjQSgNRwUYCJEkSpSOWhJxswDk1aOS
145楼
2023-02-13 17:38:04
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 学习 发表的提问：
请问老师 就是关于私募基金，作为基金管理人管理下面的基金，如何摆账呢？
你按交易性金融资产处理
146楼
2023-02-13 17:50:58
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学习：回复答疑-李老师 老师是这样的情况，比如基金管理人是合伙企业的股东，占股份，也同时管理合伙企业新发行的一支基金。
2023-02-13 18:12:18
学习：回复答疑-李老师 当募集的资金到合伙企业的账户时，现在管理人这方的账面处理，具体怎么摆账呢？
2023-02-13 18:39:13
答疑-李老师：回复学习你要问什么哦？
2023-02-13 18:57:15
学习：回复答疑-李老师 就是这个 0-0
2023-02-13 19:27:00
答疑-李老师：回复学习募集的资金 借银行 贷交易性金融负债
2023-02-13 19:39:08
学习：回复答疑-李老师 募集的资金是在合伙人的账户上，不属于管理人的资金，管理人只是管理募集资金。 也是这样摆账哇？
2023-02-13 19:57:07
答疑-李老师：回复学习什么意思哦！就是说只是走账吗 那么你就不需要按基金处理！ 走往来
2023-02-13 20:16:52
学习：回复答疑-李老师 就是管理人是合伙企业的股东，管理人管理合伙人发行的一支基金。现在首次募集了管理人(GP)和LP的资金到有限合伙人的账户。这样是如何摆账呢？
2023-02-13 20:36:22
答疑-李老师：回复学习我只问这个是属于你们公司募集基金还是个人行为！ 你们自己募集的就入交易性金融负债
2023-02-13 21:04:48
学习：回复答疑-李老师 是公司募集的资金，不是个人行为。是站在GP管理人的角度，对于新发行的一支基金，如何摆账的事情。 站在LP的角度，对于新发行一支基金，首次募集的资金，就是 借：银行 贷：股本
2023-02-13 21:23:35
学习：回复答疑-李老师 这样对吗？
2023-02-13 21:40:04
答疑-李老师：回复学习你募集的资金需要还的吗？
2023-02-13 21:59:39
答疑-李老师：回复学习我没明白，你是建立几套账呀？ 为什么一下管理人角度，一下合伙人角度
2023-02-13 22:09:55
答疑-李老师：回复学习对于会计，你只用站在公司角度考虑即可！1、他们是投资入股你们，借银行。贷实收资本。2，你们募集借款形式。借银行 贷交易性金融负债
2023-02-13 22:35:18
学习：回复答疑-李老师 我们领导让我站在管理人角度去管理这支基金，有个动作； 我在思考，站在合伙企业的角度，会建立一套账嘛。
2023-02-13 22:50:35
学习：回复答疑-李老师 是两个角度 不知道，表达的准确没有？
2023-02-13 23:16:31
答疑-李老师：回复学习还是一个角度呀！ 你们老总大概是让你管理这支基金，核算盈亏之类的
2023-02-13 23:37:51
学习：回复答疑-李老师 我自己就感觉很懵啊 相当于是GP一套账，一个动作；LP一套账（合伙企业），一个动作。 也就是说，当第一笔资金募集到的时候，合伙企业会摆账，那管理人要不要摆账呢，有没有动作呢。
2023-02-13 23:56:52
答疑-李老师：回复学习管理人和合伙企业就是一个人呀！ 只是现在实行的是所有权与经营权相分离，公司经营目标就是利润最大化
2023-02-14 00:18:15
学习：回复答疑-李老师 那意思是，合伙企业做一套账就可以了的嘛
2023-02-14 00:28:54
答疑-李老师：回复学习是的 祝您生活愉快
2023-02-14 00:58:45
学习：回复答疑-李老师 谢谢老师
2023-02-14 01:12:54
答疑-李老师：回复学习不客气！祝您生活愉快
2023-02-14 01:29:55
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冰冰 发表的提问：
请问有限合伙企业收到投资收益后分红的会计处理。谢谢！
你好，借：应收红利 贷：投资收益 收到分红时： 借：银行存款 贷：应收红利
147楼
2023-02-14 17:48:25
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冰冰：回复小洪老师 收到分红时应该 借：银行存款 贷：投资收益 分红时的会计分录？谢谢！
2023-02-14 18:11:51
小洪老师：回复冰冰你好，你们我写的那个借应收红利，贷投资收益才正确
2023-02-14 18:39:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 风 发表的提问：
我公司是私募基金管理人 现在要代缴基金收益部分的增值税与附加税 要怎么做会计分录呢？
计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易计征 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易计征 贷：银行存款
148楼
2023-02-14 18:00:27
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ power 发表的提问：
私募基金管理人代基金持有投资标的股权，最后有公司接手投资标的的股权，将回购私募基金管理人持有的股权，回购资金打入基金账户，请问，管理人需要缴纳印花税吗？管理人没有接到回购款，回购是管理人管理的基金账户收到了回购款
公司需要缴纳的哦，要缴纳印花税
149楼
2023-02-14 18:14:54
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power：回复朴老师 公司没有收到股权转让款也要缴纳印花税吗
2023-02-14 18:43:42
power：回复朴老师 这个是公司代基金持有的股权，私募基金投资标的最终将基金投资款给到基金，基金结束。我作为管理人也就结束了对投资标的的股权，将股权转让给了另外一方
2023-02-14 19:03:33
朴老师：回复power你好，是的，有转让就要交
2023-02-14 19:24:17
power：回复朴老师 我们即使没有收到钱也需要缴纳是吗
2023-02-14 19:36:47
朴老师：回复power是的，有股权转让的哦
2023-02-14 19:56:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
这个基金公司，可以有限合伙，和契约合伙啥区别，基金管理人是啥区别，都分别怎么交税啊
基金公司里面合伙人的性质有有限合伙和契约合伙。有限合伙就是以出资额承担有限责任。 契约合伙这种合伙是一种合同式的，不是真正的股东。一般是短暂性的。 基金管理人就是实际持有基金操作的人。 基金管理人是赚取差价交税。
150楼
2023-02-14 18:26:59
全部回复
溪溪：回复陈诗晗老师 有限合伙的基金管理公司怎么交税啊
2023-02-14 19:14:41
溪溪：回复陈诗晗老师 A.B股东，A是企业股东，B是自然人股东，成立有限合伙C,我想问问这个C怎么交税
2023-02-14 19:40:49
陈诗晗老师：回复溪溪C是交纳个人所得税，不交纳企业所得税的。
2023-02-14 19:53:00
溪溪：回复陈诗晗老师 我在网上搜着是说C先分后税
2023-02-14 20:18:43
溪溪：回复陈诗晗老师 C不交税，A交企业所得税,B交个税呢
2023-02-14 20:47:12
陈诗晗老师：回复溪溪合伙企业是不交纳企业所得税的，他是根据经营所得交纳个人所得税的。 如果说你当期的利润全部分红，自己不留存，那么就是按你说的先分后税，就是由获得股利的人交税。
2023-02-14 21:08:46
溪溪：回复陈诗晗老师 如果不分红，继续经营呢，不强制分红交税吧
2023-02-14 21:31:23
溪溪：回复陈诗晗老师 如果一直不分红是不是一直不用交所得税
2023-02-14 21:47:53
陈诗晗老师：回复溪溪不强制分红。 继续你经营留在你企业，是你企业按经营所得交，如果你分红，就是分红的时候交。
2023-02-14 22:09:12
溪溪：回复陈诗晗老师 那就是如果不分红的话还一直不用交税呢
2023-02-14 22:33:58
陈诗晗老师：回复溪溪可以这样理解，同学
2023-02-14 22:58:28
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