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结转主营业务成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 留胡子的铃铛 发表的提问：
建筑业会计实务工程施工可以直接结转主营业务成本吗
不可以
241楼
2023-03-27 16:24:00
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小草 发表的提问：
去年有一笔损益类的费用忘记结转，这个该怎么调整，比如说主营业务成本忘记结转，这个该怎么写会计分录
今年补。你们用的是企业会计准则还是小企业会计准则
242楼
2023-03-27 16:44:27
全部回复
小草：回复马老师 小企业准则
2023-03-27 17:37:46
马老师：回复小草那就这个月补上就可以了 借主营业务成本 贷库存商品等
2023-03-27 18:04:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 魁梧的宝贝 发表的提问：
主营业务成本借30贷40调整借成本10贷库存10，主营业务成本科目平了但是结转本年利润咋处理？分录怎么做？
借；本年利润 贷；主营业务成本 10
243楼
2023-03-27 17:05:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，我做的会计分录，借主营业务税金及附加67.09贷银行67.09 月末结转本年利润时怎么成了借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09
月底结转借:本年利润 67.09 贷:主营业务税金及附加67.09
244楼
2023-03-28 16:02:12
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A、霞：回复赵老师 我用的是金蝶 是系统自动结转成借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09 是哪里出错了吗
2023-03-28 16:16:35
赵老师：回复A、霞设置错了吧,虽然结果是一样的,但是成本费用类结转到本年利润应该反应在贷方
2023-03-28 16:46:24
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 卢珊 发表的提问：
服务行业主营业务成本的会计分录怎么做？
你好，借:主营业务成本 贷:银行存款
245楼
2023-03-28 16:13:22
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
苗木销售公司，成本是人工费吗？是转劳务成本，再结转主营业务成本，还是直接计入主营业务成本
直接计入主营业务成本即可！
246楼
2023-03-28 16:35:59
全部回复
似水年华：回复答疑-李老师 哦，好的，谢谢
2023-03-28 16:51:32
答疑-李老师：回复似水年华不客气的，祝您生活愉快！
2023-03-28 17:10:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小雪 发表的提问：
2018.1月份 销售主营业务成本 ，借：主营业务成本 220 结转成本 借：本年利润 220 贷：库存商品220 贷：主营业务成本 2202018.2月份发现金额要增加了8元 那我怎么改正分录
借；主营业务成本 贷；库存商品 8 借；本年利润 贷；主营业务成本 8 你好，补做这个分录就是了
247楼
2023-03-29 16:44:25
全部回复
小雪：回复邹老师 老师，这样的，1月份发票没开来，送货单位单子出库单子来了金额是220, 我1月份就做了上面给你看的分录， 2月份单子发票来了228元，那我怎么该分录
2023-03-29 17:04:33
邹老师：回复小雪你好，是之前做暂估入库，后面取得发票冲销暂估入库的意思吗
2023-03-29 17:23:26
小雪：回复邹老师 我没有暂估入库，直接入库做账，，因为以前对方单位发票没确定，现在确定，多了8元税费，所以成本高了8元
2023-03-29 17:46:54
邹老师：回复小雪你好，在你之前的分录基础上做8元库存商品增加，同时结转成本增加8元就是了
2023-03-29 18:00:50
小雪：回复邹老师 那我摘要怎么写
2023-03-29 18:19:34
邹老师：回复小雪你好，可以是补充某某月份第多少号凭证
2023-03-29 18:29:36
小雪：回复邹老师 那我3月份做账，补充某某月份第多少号凭证借；主营业务成本 贷；库存商品 8 借；本年利润 贷；主营业务成本 8，然后开来228元发票放进去，入库单就不用了吧，就可以是不是
2023-03-29 18:42:35
邹老师：回复小雪你好，是的，是这样处理
2023-03-29 18:57:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 体贴的咖啡豆 发表的提问：
公司之前老会计有一张凭证是 借 -主营业务成本 贷 -库存商品 有俩负号 这是啥意思？结转成本还有这分录？
你好，应该是冲减结转的成本
248楼
2023-03-29 17:02:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 懵懂的钢铁侠 发表的提问：
酒店的原材料怎么根据结转表结转成本，表里有入库金额，出库金额，还有结存金额，求取那个数字做主营业务成本的借方，会计分录
您好，取出库金额做主营业务成本的借方，会计分录，借：主营业务成本，贷：原材料。
249楼
2023-03-29 17:13:56
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Sick 发表的提问：
库存商品都要转为主营业务成本吗，可以把这两个分录合成一个会计分录吗。
你好，建议分两笔入账
250楼
2023-03-29 17:32:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 飒飒秋风 发表的提问：
当月完成的设计费直接就结转成本，还需要其他分录吗，像我们1月份开具发票，借应收账款，贷主营业务收入，贷应交增值税，结转成本就是 借主营业务成本 贷劳务成本 这样做对吗，还需要其他分录吗 工程结算什么的 还需要吗
不需要，工程施工企业用工程施工、工程结算科目。
251楼
2023-04-02 18:30:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 水船 发表的提问：
传媒公司主播工资做主营业务成本的会计分录怎么做
你好 借；劳务成本，贷；银行存款等科目 借；主营业务成本，贷；劳务成本
252楼
2023-04-02 18:35:51
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水船：回复邹老师 不需要做计提分录吧
2023-04-02 18:57:47
邹老师：回复水船你好，主播与你单位是雇佣关系就需要计提，不是雇佣关系就不需要计提的
2023-04-02 19:11:09
水船：回复邹老师 当月计提工资可以吗
2023-04-02 19:34:32
水船：回复邹老师 单位员工工资要计提吗
2023-04-02 19:58:35
邹老师：回复水船你好，单位员工工资，当月是需要计提的
2023-04-02 20:28:13
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 爱听歌的毛豆 发表的提问：
你好老师，用主营业务成本代替工程成本科目做会计分录可以吗
你好，也行的， 小企业的话没问题
253楼
2023-04-02 18:46:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师冲销主营业务成本的会计分录怎么做
你好，借；相关科目（比如库存商品），贷；主营业务成本
254楼
2023-04-02 19:11:22
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 简C 发表的提问：
请问月末工程结转毛利 借:工程结算 主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 工程施工——合同成本 最终要结转到利润，分录怎么写
你好 借 主营业务收入 贷 本年利润 借 本年利润 贷 主营业务成本。
255楼
2023-04-02 19:26:59
全部回复
简C：回复答疑苏老师 那工程施工——合同毛利科目就不用结转是吗
2023-04-02 19:54:54
答疑苏老师：回复简C你好 合同毛利最后是没有余额的。借；银行存款 贷；工程结算 借；工程施工 贷；银行存款等科目 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入
2023-04-02 20:14:51
简C：回复答疑苏老师 还是不懂 之前是 借:应收账款 贷:工程结算 应交税费——销项 后面 借:工程结算 主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 工程施工——合同成本 应该是借:银行存款 贷:应收账款 我这是哪里不对
2023-04-02 20:34:19
答疑苏老师：回复简C你好 工程结算是和工程施工对冲的，主营业务收入是和主营业务成本对冲的。
2023-04-02 20:49:24
简C：回复答疑苏老师 老师，我还是没明白，因为主营业务收入就是借工程结算，贷主营业务收入，工程结算就没有余额了
2023-04-02 20:59:27
简C：回复答疑苏老师 还是转主营业务收入的只是按实际收到款确认收入，不是开票金额
2023-04-02 21:27:37
答疑苏老师：回复简C你好 老师没明白同学的分录。主营业务收入是按工程进度确认的。
2023-04-02 21:57:31
简C：回复答疑苏老师 我们开票就是按工程进度，但是可能到款会少于开票金额，那确认收入应该以哪个金额
2023-04-02 22:10:57
答疑苏老师：回复简C你好 那就是按开票金额的。
2023-04-02 22:25:05
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