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结转主营业务成本会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，请问一下，2019年原来的会计暂估成本，编写的会计分录是；借：主营业务成本-暂估成本 贷：应付账款。月末结转时；借：本年利润 贷 ：主营业务成本-暂估成本。现在2020年，我要如何冲这个暂估成本？
真实没有发生吗，借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
181楼
2023-03-01 16:17:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 漵清 发表的提问：
老师好，我想把今年已经结转的管理费用-电费 转到主营业务成本-电费 里面 那么这种情况就要借 主营业务成本 贷 管理费用 但是这样做的话结转就会导致这个月成本虚高，是不是还有一步 分录 借主营业务成本 贷 本年利润 ？
你好在最后一个分录做反啦，应该是本年利润贷主营业务成本。
182楼
2023-03-01 16:31:46
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漵清：回复郭老师 好的老师，借记本年利润，贷记主营业务成本 这样本月结转损益就不会成本虚高对不？;然后管理费用转主营业务成本做了之后对以往年度有没有影响？
2023-03-01 16:47:35
郭老师：回复漵清你的管理费用也是减少了，不影响你的利润。
2023-03-01 17:17:11
漵清：回复郭老师 这样调整对那以前年度的账有影响吗？
2023-03-01 17:38:05
郭老师：回复漵清这个不涉及去年的损益。 你这个是今年的不是吗
2023-03-01 17:58:05
漵清：回复郭老师 是今年的，但是以往年度电费都是入管理费用，今年想调到主营业务成本里面。知道怎么调整了，但是不知道这样对以前年度有没有影响，毕竟以前几年都是入管理费用里面。
2023-03-01 18:27:07
郭老师：回复漵清你好，以前年度的，可以不用管的。
2023-03-01 18:37:53
漵清：回复郭老师 那这种情况对今后公司的贷款和审计有没有影响？
2023-03-01 18:55:29
郭老师：回复漵清好，贷款是没有问题的，审计应该按受益部门来的。
2023-03-01 19:10:56
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Z 发表的提问：
当该存货计提了存货跌价准备是还需要结转存货跌价准备。 会计分录为： 借：主营业务成本(其业务成本) 贷：库存商品等 借：存货跌价准备 贷：主营业务成本(其业务成本)不明白为什么要冲减主营业务成本，而不是资产减值损失科目呢
你好，简单的理解，是这个存货之前跌价了，损失记在以前科目了，实际价值没有这么多，当期就要把剩余的价值结转，所以是冲减
183楼
2023-03-01 16:45:16
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Z：回复冉老师 这个存货之前跌价了不是借资产减值损失，贷，存货跌价准备吗，现在不是做相反分录吗？为啥冲的是主营业务成本呢
2023-03-01 16:59:00
冉老师：回复Z你好，这个给你说，一个存货2月的时候账上50万元，测试跌价10万元，3月出售了，是不是结转成本40万元，结转这个存货的实际价值
2023-03-01 17:26:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ yi平 发表的提问：
小企业会计准则，结转的主营业务成本，能不能再主营业务成本下面，下设2级科目，某项目的工程成本？
你好 可以的可以的
184楼
2023-03-01 17:02:30
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yi平：回复郭老师 公司2月份开了一张红字通知单给对方，对方3月份才开红字发票给我们，但是2月份的增值税申报表已经显示“进项税额转出”，这种情况分录该怎样做啊。2月份当时就做了进项税额转出，这样做的分录正确吗
2023-03-01 17:27:42
郭老师：回复yi平二月份做进项转出，二月份正常做账，收到发票之后，你放到二月份的凭证后面就行。
2023-03-01 17:42:50
郭老师：回复yi平二月份确实应该做进项转出的，因为你开了红字信息表就得这么做。
2023-03-01 18:04:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
会计做工资分录结转是把工资归集到主营业务成本与管理费用工资两个科目，两个都是损益类科目，为什么不一起到主营业务成本呢？
因为和产品不直接相关的费用是计入管理费用的
185楼
2023-03-01 17:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
会计做工资分录结转是把工资归集到主营业务成本与管理费用工资两个科目，两个都是损益类科目，为什么不一起到主营业务成本呢？
你好，并不是所有人员工资都构成成本的，所以部分计入了成本，部分计入费用
186楼
2023-03-05 17:44:57
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 如果是工厂企业是人多分开的，如果是几个人的小公司怎么分
2023-03-05 18:23:00
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，根据员工从事岗位确定计入费用还是计入成本
2023-03-05 18:49:00
会计学堂辅导老师：回复邹老师 邹老师可以帮我看一下吗？ 哪我们从贵阳这边缴个税是可以的对吗？ 只要他们是跟我们签订的合同？
2023-03-05 19:10:24
邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-03-05 19:20:30
会计学堂辅导老师：回复邹老师 请问一下我们公司如果要和北京那边的企业合作派遣业务，我们可以给北京的派遣员工缴纳个税吗？ 我们是小规模纳税人 人力资源公司
2023-03-05 19:41:42
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，雇佣单位是可以给被派遣人员申报缴纳个人所得税的
2023-03-05 20:07:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 李上进 发表的提问：
劳务公司工资做成本，如何计提工资，分录怎么做的？还有取得收入是不是需要结转至主营业务成本，这个结转成本时系统自动结转还是手动做分录
你好，你这个是建筑劳务吗？
187楼
2023-03-05 18:04:50
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李上进：回复郭老师 是的老师
2023-03-05 18:22:31
李上进：回复郭老师 我想问一下这个结转是金蝶自动结转还是需要手动输入啊
2023-03-05 18:37:00
郭老师：回复李上进借工程施工贷应付职工薪酬，借主营业务成本贷工程施工 手动结转。
2023-03-05 18:50:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
暂估的研发支出，结转成了主营业务成本，原本应该是暂估库存商品，借库存商品，贷应付账款，结果暂估成了研发支出，借研发支出，待应付账款，导致现在暂估的都结转成了主营业务成本，如果我反向充会会导致主营业务成本变成负数，请问现在收到发票我应该怎么写会计分录
你好；   现在做调整 ； 你这个研发支出做的那个明细； 资本化还是费用化支出 ？  
188楼
2023-03-05 18:33:40
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欧巴的长腿：回复meizi老师 已经结转到主营业务成本里面了应该是费用化了，请问现在怎么调整，因为第四季度的税已经申报纳税了，不想反结账后重新申报，请问有什么办法吗
2023-03-05 18:53:29
meizi老师：回复欧巴的长腿 你好；    现在做 借库存商品贷利润分配-未分配利润   到时还得调整下所得税的  
2023-03-05 19:23:02
欧巴的长腿：回复meizi老师 那我现在还需要红冲吗，因为我应付账款借方还有余额
2023-03-05 19:43:05
欧巴的长腿：回复meizi老师 您说的调整所得税应该怎么调？
2023-03-05 20:05:45
meizi老师：回复欧巴的长腿 你好；  直接去做调整分录。 按上面的分录处理   
2023-03-05 20:30:50
欧巴的长腿：回复meizi老师 那我的应付账款就一直不处理挂在哪里吗？
2023-03-05 20:41:21
欧巴的长腿：回复meizi老师 还是应付账款再怎么处理一下，
2023-03-05 21:07:13
meizi老师：回复欧巴的长腿 你好；     你应付账款到时你要 付款出去 ； 你这个发生不付款吗   
2023-03-05 21:34:00
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
服务类型的公司。收到技术服务增值税发票，这个是主营业务成本。收入是把这个转包出去作为收入，那么这个票就要作为主营业务成本。请教收到这个发票该怎么做会计分录呢？另外结转成本时怎么做会计分录呀？
1、借：劳务成本 贷：银行存款 2、借：主营业务成本 贷：劳务成本
189楼
2023-03-05 18:54:50
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轻舞飞扬：回复方亮老师 技术服务属于劳务成本吗？另外报所得税时能直接扣减上年度亏损吗？
2023-03-05 19:09:17
方亮老师：回复轻舞飞扬发生的支出计入劳务成本科目。可以扣减的。
2023-03-05 19:20:59
轻舞飞扬：回复方亮老师 上年度亏损额是直接填入12月所得税报表里直接扣减吗？
2023-03-05 19:44:24
方亮老师：回复轻舞飞扬需要在每月申报时填写。
2023-03-05 20:03:41
轻舞飞扬：回复方亮老师 我们是季报所得税，今年10月份才有收入，那就是12月所得税报表上填入直接扣减，对吧？
2023-03-05 20:28:43
方亮老师：回复轻舞飞扬对的。祝您工作愉快！
2023-03-05 20:53:02
轻舞飞扬：回复方亮老师 谢谢老师！
2023-03-05 21:09:52
方亮老师：回复轻舞飞扬不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-03-05 21:34:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Zt。 发表的提问：
老师您好，去年多结转了1166063.82元的主营业务成本，今年怎么冲回呢？会计分录应该怎么写？
你好，今年的调整分录是 借：库存商品 贷：以前年度损益调整——主营业务成本
190楼
2023-03-05 19:12:00
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Zt。：回复邹老师 我是固定资产加速折旧，没有库存商品
2023-03-05 19:31:27
邹老师：回复Zt。你好，你是把固定资产折旧计入到了主营业务成本？
2023-03-05 19:51:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文晶 发表的提问：
计提土地收入时分录为：借：应收款 贷 主营业务收入 结转土地成本分录怎么写？
您好，您原来是做的无形资产吗，
191楼
2023-03-06 16:46:10
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文晶：回复文老师 是的啊
2023-03-06 17:22:13
文老师：回复文晶那你应该也摊销了吧，根据无形资产的余额记入成本，借累计摊销主营业务成本贷无形资产
2023-03-06 17:38:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 天边一朵云 发表的提问：
先计入劳务成本，再结转到主营业务成本，和直接计入主营业务成本有什么区别呢？
你好，先计入劳务成本是先计提，然后根据确定的收入结转发生的成本 直接计入就是根据发生的成本就直接计入这个科目，而与你实现的收入没关系
192楼
2023-03-06 16:55:21
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天边一朵云：回复邹老师 哦，我明白了谢谢邹老师！那我是把单位所有员工工资都计入劳务成本呢，还是研发部的计入劳务成本，管理部门的计入管理费用？
2023-03-06 17:13:31
邹老师：回复天边一朵云你好，研发部的计入劳务成本，管理部门的计入管理费用
2023-03-06 17:42:58
天边一朵云：回复邹老师 那研发人员发生的差旅费、培训费、交通费计入、办公费等不是经常发生的费用，计入哪个科目？管理部门的呢？
2023-03-06 18:02:50
邹老师：回复天边一朵云你好，都可以计入管理费用的明细科目
2023-03-06 18:30:26
天边一朵云：回复邹老师 技术服务业只有经常发生的费用，像仪器设备折旧、工资、材料等，才可以计入成本，不经常发生的必须计入费用，对吗？
2023-03-06 18:46:51
邹老师：回复天边一朵云你好，是，通常是这样处理的
2023-03-06 19:04:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ^O^丽 发表的提问：
4月份多计入了收入，多计提了成本，分录是：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：销项税 同时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品5月份发现多计提了：分录如何记？？？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 把多确认的冲销
193楼
2023-03-06 17:16:43
全部回复
^O^丽：回复邹老师 需要冲减本年利润科目吗？
2023-03-06 17:35:31
邹老师：回复^O^丽你好，需要的
2023-03-06 17:46:52
^O^丽：回复邹老师 跨月了就要冲减本年利润吗？分录是什么？还有什么要操作的？
2023-03-06 18:13:19
邹老师：回复^O^丽借；本年利润 贷；主营业务收入 借；主营业务成本 贷；本年利润
2023-03-06 18:25:32
^O^丽：回复邹老师 可以不冲减吗？因为已经冲减了当月收入和成本。
2023-03-06 18:41:10
邹老师：回复^O^丽你好，就是冲减了收入，成本，所以会影响本年利润 的
2023-03-06 18:51:53
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 水清鱼眼深 发表的提问：
库存商品结转到了主营业务成本，主营业务成本还用在结转一次吗，
你好，主营业务成本结转至本年利润
194楼
2023-03-06 17:32:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绽放 发表的提问：
建筑业，项目开票当月做成本结转，结转到利润，不能提前结转。那在该项目开票之前产生的成本，是不是要提前将工程施工科目结转的主营业务成本的借方先一直挂着？还是到开票当月同时做这两个分录（工程施工科目结转到主营业务成本，再由主营业务成本结转利润）
你好!实际上按工程施工会计来说，需要每个月都按完工程度来结转收入和成本。而不是等开票的时候结转。 如果你一定要在开票才结转，那么平时你工程施工在填表的时候填入库存商品。
195楼
2023-03-07 16:00:33
全部回复
绽放：回复宋生老师 @宋老师:就是不开票前先做第一个分录，将工程施工科目的成本结转到主营业务成本。等到项目完工后开票时，再做成本和收入的结转分录是吗？
2023-03-07 16:27:04
宋生老师：回复绽放你好！是的。如果你要开票做收入就这样
2023-03-07 16:44:21
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